Wybór optymalnej formy prowadzenia biznesu i jego opodatkowania to - w szczególności po Polskim Ładzie - spore wyzwanie.W większości wypadków nie da się podjąć dobrej decyzji bez konkretnych wyliczeń. Stąd też - w dzisiejszym odcinku Podcastu - postanowiłem pokazać, w jaki sposób przebiega proces wyliczeń na przykładzie naszego Kalkulatora Podatkowego.Okazją do nagrania tego materiału jest premiera najnowszej wersji kalkulatora - zaktualizowanej na 2024 rok. Kalkulator jest bezpłatny dla członków Klubu Dzień Dobry Podatki.Kalkulator Podatkowy na 2024 rok: https://dziendobrypodatki.pl/kalkulatorKlub Dzień Dobry Podatki: https://www.dziendobrypodatki.pl/klub Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl88. odcinek Podcastu - komu opłaci się przekształcenie firmy? - https://dziendobrypodatki.pl/8-sytuacji-w-ktorych-oplaci-sie-przeksztalcenie-firmy/

W tym odcinku podcastu Adam Bartosiewicz omawia problem faktur korygujących w kontekście Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF).Z tego odcinka dowiesz się w szczególności:W jaki sposób faktury korygujące będą obsługiwane w systemie KSeF, z uwzględnieniem ich unikalnych cech i wymogów.Jak nowe regulacje wpłyną na codzienne operacje księgowe i podatkowe firm, w tym na faktury korygujące.Na czym polegają wyzwania, które mogą pojawić się przy wdrażaniu tych zmian, oraz jak najlepiej się do nich przygotować.Więcej informacji, darmowych webinarów i artykułów o KSeF znajdziesz w naszym bezpłatnym, specjalnym newsletterze o KSeF w ramach newslettera Dzień Dobry Podatki TUTAJ: https://dziendobrypodatki.pl/ksef/Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plProwadzisz biuro rachunkowe i szukasz eksperckich szkoleń podatkowych? Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://www.dziendobrypodatki.pl/klub

BEZPŁATNE szkolenie o tym, jak zdać egzamin na doradcę podatkowego: https://dziendobrypodatki.pl/szkolenie-dde/ Polski Ład udowodnił znaczenie zawodu doradcy podatkowego. W tym odcinku podcastu odpowiadam na kilka pytań:Czym zajmuje się doradca podatkowy?Jak ta praca wygląda z perspektywy dnia codziennego?Czy warto zostać doradcą i czy to ciekawa ścieżka kariery?Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plProwadzisz biuro rachunkowe i szukasz specjalistycznych szkoleń podatkowych?Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://www.dziendobrypodatki.pl/klub

Nowy Rok to okazja do podsumowań - z czego korzystałem już dwukrotnie w poprzednich latach:-). Kontynuując tradycję - w tym odcinku Podcastu dzielę się wnioskami z mijającego roku i ujawniam plany na rozpoczęty właśnie 2024 rok.Prowadzisz biuro rachunkowe i szukasz eksperckich szkoleń oraz wsparcia w pracy z podatkami? Sprawdź propozycję Klubu Dzień Dobry Podatki - https://www.dziendobrypodatki.pl/klubJeśli potrzebujesz pomocy prawnej bądź podatkowej w swojej firmie – skontaktuj się z nami – w ramach Gardens Tax and Legal chętnie pomożemy – wypełnij krótki formularz kontaktowy na stronie https://dziendobrypodatki.pl/doradztwoKurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.dziendobrypodatki.pl/ecitKurs przygotowujący do egzaminu na doradcę podatkowego: https://www.dziendobrypodatki.pl/egzamin

W 110. odcinku Podcastu wraz z Maciejem Bzdurskim, radcą prawnym w Gardens Tax & Legal i ekspertem cen transferowych, opowiedzieliśmy o najważniejszych aspektach cen transferowych - zachęcamy do obejrzenia najpierw tego materiału.Z tego odcinka dowiesz się: Dlaczego powinieneś w swojej firmie zbadać temat transakcji kontrolowanej?Jakie to ma znaczenie praktyczne? Czym w ogóle jest transakcja kontrolowana?Czym jest transakcja kontrolowana o charakterze jednorodnym?Na co tu zwrócić uwagę?Pobierz PREZENT: instrukcję postępowania w razie zainteresowania się przez US dokumentacją cen transferowych w danej firmie.Krok po kroku - praktyczne wskazówki, co w takim przypadku zrobić: https://www.dziendobrypodatki.pl/ceny-transferoweWraz z zapisem na newsletter otrzymasz również serię darmowych artykułów (samych praktycznych) o temacie cen transferowych i kontroli podatkowej.Jeśli chcesz sprawdzić, czy w Twoich firmach powstał obowiązek przygotowania dokumentacji cen transferowych czy złożenia formularza TP-R albo chcesz zlecić przygotowanie tych dokumentów - wypełnij krótki formularz kontaktowy tutaj: https://dziendobrypodatki.pl/doradztwoStrona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plProwadzisz biuro rachunkowe lub jesteś doradcą podatkowym, radcą prawnym, adwokatem?Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://www.dziendobrypodatki.pl/klub

W kolejnym - trzecim już odcinku poświęconym Krajowemu Systemowi eFaktur - rozmawiamy o praktycznych, biznesowych oraz technicznych aspektach wdrożenia KSeF w firmie.Z tego odcinka dowiesz się w szczególności o tym, w jaki sposób sprawnie wdrożyć KSeF w firmie - w szczególności z punktu widzenia harmonogramu wdrożenia, procesów w firmie czy nadawania ról w procesie, a także jakie nieoczywiste ryzyka i pułapki czekają na firmy wdrażające KSeF.Gościem dzisiejszej rozmowy - którą przeprowadził Adam Bartosiewicz z Dzień Dobry Podatki jest Mateusz Piech. Mateusz jest doradcą podatkowym, a także twórcą narzędzi IT: Hero (bezpieczny kanał komunikacji dla sygnalistów - więcej informacji tutaj: www.heroapp.me) oraz Inspektor do automatyzacji procesu wykazywania należytej staranności.Więcej informacji, darmowych webinarów i artykułów o KSeF znajdziesz w naszym bezpłatnym, specjalnym newsletterze o KSeF w ramach newslettera Dzień Dobry Podatki TUTAJ: http://KSeF.DzienDobryPodatki.pl/newsletterStrona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

Krajowy System e-Faktur (KSeF) zbliża się wielkimi krokami. Mówi się, że rewolucja KSeF obejmie prawie wszystkich podatników i prawie wszystkie wystawiane przez nich faktury.“Prawie” może jednak robić istotną różnicę.W dzisiejszym - solowym - odcinku Podcastu Adam Bartosiewicz z Dzień Dobry Podatki wytłumaczy:Jakie grupy podatników nie będą musiały wystawiać faktur w KSeF?Jakie faktury będą mogły być wystawiane poza KSeF?Czy czekają nas tu jeszcze jakieś niespodzianki?Co z fakturami rolników ryczałtowych?Więcej informacji, darmowych webinarów i artykułów o KSeF znajdziesz w naszym bezpłatnym, specjalnym newsletterze o KSeF w ramach newslettera Dzień Dobry Podatki TUTAJ: http://KSeF.DzienDobryPodatki.pl/newsletterStrona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

Pobierz prezent: instrukcję postępowania w razie zainteresowania się przez US dokumentacją cen transferowych w danej firmie.Krok po kroku - praktyczne wskazówki, co w takim przypadku zrobić: https://www.dziendobrypodatki.pl/ceny-transferoweWraz z zapisem na newsletter otrzymasz również serię darmowych artykułów (samych praktycznych) o temacie cen transferowych i kontroli podatkowej.Ceny transferowe to coraz gorętszy temat - co wiąże się z zaostrzeniem polityki kontroli podatkowych ze strony skarbówki. W najbliższym czasie można spodziewać się coraz szerszych kontroli w tym zakresie.Stąd też postanowiłem zająć się tym tematem w Podcaście.Wraz z Maciejem Bzdurskim - radcą prawnym w Gardens Tax & Legal i ekspertem cen transferowych oraz Mateuszem Szczasiukiem - adwokatem z Gardens - specjalistą od kontroli podatkowych - pokażemy - w serii kilku odcinków podcastu, na jakie kluczowe elementy warto tu zwrócić uwagę. Z tego odcinka dowiesz się:Czym są ceny transferowe i w jakich firmach ten temat ma znaczenie?Jak sprawdzić, czy ten temat dotyczy mojej firmy?Jakich terminów warto pilnować?Na jakie zmiany w regułach rządzących cenami transferowymi z ostatniego czasu powinieneś zwrócić uwagę?Jeśli chcesz sprawdzić, czy w Twoich firmach powstał obowiązek przygotowania dokumentacji cen transferowych czy złożenia formularza TP-R albo chcesz zlecić przygotowanie tych dokumentów - wypełnij krótki formularz kontaktowy tutaj: https://dziendobrypodatki.pl/doradztwoStrona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl Prowadzisz biuro rachunkowe lub jesteś doradcą podatkowym, radcą prawnym, adwokatem i szukasz sprawdzonych, eksperckich szkoleń podatkowych?Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://www.dziendobrypodatki.pl/klub

Więcej informacji, darmowych webinarów i artykułów znajdziesz w naszym bezpłatnym, specjalnym newsletterze o KSeF w ramach newslettera Dzień Dobry Podatki TUTAJ: http://KSeF.DzienDobryPodatki.pl/newsletterObowiązkowy KSeF - czyli Krajowy System e-Faktur - wchodzi o życie już 1 lipca 2024 roku. Mamy zatem niecałe 9 miesięcy na przygotowanie do jego wdrożenia w niemalże każdej firmie w Polsce. Niedziwne więc, że jest to obecnie jeden z najgorętszych tematów.W ramach Dzień Dobry Podatki postanowiliśmy zatem się nim zająć. Dziś startujemy z pierwszym, wstępnym odcinkiem Podcastu, w którym Adam Bartosiewicz opowiada o tym:Czym jest KSeF i kiedy zacznie faktycznie działać w Polsce?Jak wejść w KSeF? Jak się przygotować do wdrożenia KSeF i czemu trzeba zacząć już teraz?Jak KSeF będzie działać w praktyce? Co zmieni się w funkcjonowaniu firm?Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plProwadzisz biuro rachunkowe lub jesteś doradcą podatkowym, radcą prawnym, adwokatem? Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://www.dziendobrypodatki.pl/klub

Z reguły w momencie przekształcenia spółki komandytowej na jej kapitale zapasowym znajdują się jakieś ”stare” zyski. Często będą to jeszcze zyski osiągnięte przed wejściem w CIT (generalnie: przed 2021 rokiem).Czy ich wypłata po przekształceniu w spółkę z o.o. będzie opodatkowana? Jak się przed tym zabezpieczyć?Jak uratować neutralność podatkową wypłat tych (często całkiem sporych) kwot?O tym opowiadam w tym odcinku Podcastu, stanowiącym pierwszą część “tryptyku” - podobny problem spotkamy przy przekształceniu JDG i spółki jawnej (cywilnej) w spółkę z o.o. - czym zajmę się w kolejnych odcinkach.Przekształciłeś spółkę komandytową w spółkę z o.o. albo przymierzasz się do takiego procesu? Sprawdzimy, czy w przypadku Twojej firmy są szanse na korzyści podatkowe związane z wypłatą ”starych” zysków. W razie potrzeby wystąpimy o interpretację podatkową i przeprowadzimy kompleksowo cały proces.Aby dowiedzieć się więcej o perspektywach takich możliwości wypełnij krótki formularz kontaktowy tutaj: https://dziendobrypodatki.pl/doradztwoStrona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plProwadzisz biuro rachunkowe lub jesteś doradcą podatkowym, radcą prawnym, adwokatem? Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://www.dziendobrypodatki.pl/klubKurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.dziendobrypodatki.pl/ecit

“Czy powinienem ustanowić prokurenta w spółce z o.o.?” - z takim pytaniem nierzadko spotykamy się u naszych klientów w procesie “wchodzenia” w strukturę spółki z o.o. Odpowiedź będzie - jak zwykle - zależała od szeregu okoliczności. Postanowiłem je “odczarować” w tym odcinku Podcastu. Z tego odcinka podcastu dowiesz się w szczególności:kim jest prokurent i kogo możesz nim ustanowić?w jaki sposób prokura może obniżyć ryzyko prowadzenia firmy w rodzinnej spółce z o.o.?kiedy prokura może być elementem optymalizacji podatkowej w spółce z o.o.?kiedy będzie to nietrafiony pomysł?Jeśli chcesz zbadać opłacalność przekształcenia, ustalić optymalny sposób przejścia w spółkę albo powierzyć nam kompleksowo cały proces - wypełnij krótki formularz kontaktowy tutaj: https://dziendobrypodatki.pl/doradztwoStrona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plProwadzisz biuro rachunkowe lub jesteś doradcą podatkowym, radcą prawnym, adwokatem? Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://www.dziendobrypodatki.pl/klubKurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.dziendobrypodatki.pl/ecit

Sprzedaż terenu niezabudowanego może być sporym przedsięwzięciem. Może także generować duże i niespodziewane (!) obciążenia podatkowe.Dotyczy to szczególnie sytuacji, w których nie jesteś zawodowym “land deweloperem” i wydaje Ci się, że po prostu gospodarujesz prywatną ziemią.Jeśli chcesz sprawdzić, czy zapłacisz VAT lub podatek dochodowy od sprzedaży terenu niezabudowanego, bądź powalczyć o uniknięcie tych obciążeń albo ich optymalizację - wypełnij krótki formularz kontaktowy tutaj: https://dziendobrypodatki.pl/doradztwoStrona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plZ tego odcinka podcastu dowiesz się w szczególności:czym różni się sprzedaż ”prywatna” od sprzedaży “firmowej” w podatku dochodowym?kiedy zapłacisz katastrofalny podatek od sprzedaży firmowej i jak - w łatwy sposób - tego uniknąć?jakie okoliczności mają znaczenie dla ustalenia, czy Twoja transakcja nieruchomościowa zostanie uznana za sprzedaż ”firmową”?jak się ma podatek dochodowy do VAT? czy można sprzedać nieruchomość “prywatnie” - w PIT, a jednocześnie zapłacić VAT?dlaczego VAT jest bardziej zniuansowany? jak zabezpieczyć transakcję, aby VAT był neutralny?Prowadzisz biuro rachunkowe lub jesteś doradcą podatkowym, radcą prawnym, adwokatem? Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://www.dziendobrypodatki.pl/klubKurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.dziendobrypodatki.pl/ecitOdcinek #8 - Podatnik VAT - https://dziendobrypodatki.pl/008-vat-od-sprzedazy-dzialek-jakub-wirski/ Odcinek #97 - Interpretacje podatkowe - https://dziendobrypodatki.pl/jak-uzyskac-interpretacje-podatkowa/Odcinek #94 - Ulga mieszkaniowa - https://dziendobrypodatki.pl/sprzedaz-nieruchomosci-ulga-mieszkaniowa/

Przekształcenie firmy (JDG, spółki cywilnej, jawnej czy komandytowej) to złożony proces. Składa się na niego wiele elementów i może być przeprowadzone na wiele sposobów. Kluczem jest wypracowanie właściwej - czyli optymalnej w danych okolicznościach - ścieżki działania. W tym odcinku Podcastu pokazuję proces, jakim posługujemy się w Gardens Tax & Legal przekształcając firmy naszych klientów. Od ustalenia priorytetów celów właściciela firmy, przez zbudowanie strategii przekształcenia, czynności przygotowawcze, audyt prawny i podatkowy wreszcie po same czynności “przekształceniowe”.Z tego odcinka podcastu dowiesz się w szczególności:jak zabrać się do przekształcenia firmy w spółkę z o.o.?dlaczego warto zacząć od identyfikacji celów i motywów właściciela firmy?co warto sprawdzić jeszcze przed rozpoczęciem całego procesu?jak przebiega proces przekształcenia u nas?na co zwracamy szczególną uwagę?Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl Jeśli chcesz zbadać opłacalność przekształcenia, ustalić optymalny sposób przejścia w spółkę albo powierzyć nam kompleksowo cały proces - wypełnij krótki formularz kontaktowy tutaj: https://dziendobrypodatki.pl/doradztwoProwadzisz biuro rachunkowe lub jesteś doradcą podatkowym, radcą prawnym, adwokatem? Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://www.dziendobrypodatki.pl/klubKurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.dziendobrypodatki.pl/ecit

1 sierpnia odwieszono bieg terminów na raportowanie krajowych schematów podatkowych.Co to oznacza w praktyce? W jaki sposób zabezpieczyć siebie oraz swoją firmę?W tym odcinku Podcastu pokazuję - krok po kroku - proces, wedle którego w Gardens Tax & Legal pomagamy naszym klientom “zaopiekować” temat schematów podatkowych w ich firmach. Bezpłatny poradnik o 5 najczęstszych schematach podatkowych: https://dziendobrypodatki.pl/schematy-podatkowe/Zastanawiasz się, czy w Twojej firmie powstały obowiązki w zakresie schematów podatkowych? Potrzebujesz pomocy w zgłoszeniu schematu? Skontaktuj się z nami: kontakt@GardensTaxLegal.pl bądź wypełniając krótki formularz: https://dziendobrypodatki.pl/doradztwo/Prowadzisz biuro rachunkowe lub jesteś doradcą podatkowym, radcą prawnym, adwokatem? Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://www.dziendobrypodatki.pl/klub93 odcinek podcastu o czynnym żalu (wraz z bezpłatnym wzorem tego dokumentu): https://dziendobrypodatki.pl/jak-zlozyc-skuteczny-czynny-zal/Dotychczasowe podcasty o schematach podatkowych:https://dziendobrypodatki.pl/011-schematy-podatkowe-8-najwiekszych-mitow/ https://dziendobrypodatki.pl/027-schematy-podatkowe-przed-trybunalem-sprawiedliwosci/ https://dziendobrypodatki.pl/050-7-najczestszych-schematow-podatkowych/ https://dziendobrypodatki.pl/041-jak-ujarzmic-schematy-podatkowe-mdr-za-pomoca-nalezytej-starannosci-jakub-wirski/

Spółka z o.o. dla wielu (choć nie wszystkich!) firm stanowi optymalną formę prowadzenia biznesu.O korzyściach i sposobie na zbadanie opłacalności przekształcenia opowiadałem szczegółowo w 88. Odcinku Podcastu (https://dziendobrypodatki.pl/8-sytuacji-w-ktorych-oplaci-sie-przeksztalcenie-firmy/).Mamy zasadniczo trzy ścieżki:przekształcenie “kodeksowe”aport przedsiębiorstwa“ręczne” przenoszenie biznesu do nowej spółki i stopniowe wygaszanie jednoosobowej działalności gospodarczejW dzisiejszym odcinku podcastu szczegółowo rozpracowuję ten trzeci model (czasem zwany “partyzanckim przekształceniem”).Z tego odcinka podcastu dowiesz się w szczególności:na czym polega “partyzanckie” przekształcenie?jakie niesie ze sobą korzyści: prawne, biznesowe i podatkowe?z jakimi wyzwaniami trzeba się zmierzyć?jakie ryzyka podatkowe wiążą się z tym modelem?kiedy warto rozważyć ten sposób przekształcenia?Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plJeśli chcesz zbadać opłacalność przekształcenia, ustalić optymalny sposób przejścia w spółkę albo powierzyć nam kompleksowo cały proces - skontaktuj się z nami: kontakt@GardensTaxLegal.pl.Prowadzisz biuro rachunkowe lub jesteś doradcą podatkowym, radcą prawnym, adwokatem? Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://www.dziendobrypodatki.pl/klubKurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.dziendobrypodatki.pl/ecitOdcinek podcastu o 9% CIT: https://dziendobrypodatki.pl/jak-skorzystac-z-9-cit-w-spolce-z-o-o/

1 lipca 2023 r. weszła w życie nowelizacja zmieniająca zasady “przechodzenia” na wyższą 12,5% stawkę przez małżonków osiągających przychody z najmu prywatnego. Dotychczasowy limit 100 tys. zł dla obojga małżonków zastąpiono nowymi zasadami. Z tego odcinka podcastu dowiesz się w szczególności:co konkretnie zmieniło się od 1 lipca 2023 r. w opodatkowaniu najmu przez małżonków?kto skorzysta z nowego limitu 200 tys. zł przychodów?co z małżonkami na rozdzielności majątkowej?czy nowe zasady zastosujemy wstecznie czy na przyszłość?jakich formalności trzeba dopełnić?Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl80. odcinek Podcastu: https://dziendobrypodatki.pl/polski-lad-a-najem-w-2023-roku-czy-mozna-cos-zrobic/Kalkulator Podatkowy na 2023 rok: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.pl/KalkulatorProwadzisz biuro rachunkowe lub jesteś doradcą podatkowym, radcą prawnym, adwokatem? Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://www.dziendobrypodatki.pl/klubJeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, zlecić nam przekształcenie albo powierzyć nam wdrożenie Estońskiego CIT - skontaktuj się z nami: kontakt@GardensTaxLegal.pl. Kurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.dziendobrypodatki.pl/ecit

Utrzymywanie określonego poziomu zatrudnienia to jeden podstawowych warunków wejścia w Estoński CIT. Dla małych spółek może być to szczególnie problematyczny wymóg. Z tego odcinka podcastu dowiesz się w szczególności:jak spełnić przesłankę zatrudnienia?ilu pracowników musisz zatrudnić? - w szczególności gdy jesteś małym podatnikiem albo dopiero rozpoczynasz działalnośćczy można “mieszać” zatrudnianie pracowników i osoby na umowach cywilnoprawnych?jak uniknąć najczęstszych pułapek?Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl Kurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.dziendobrypodatki.pl/ecitJeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, zlecić nam przekształcenie albo powierzyć nam wdrożenie Estońskiego CIT - skontaktuj się z nami: kontakt@GardensTaxLegal.pl.Kalkulator Podatkowy na 2023 rok: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.pl/KalkulatorProwadzisz biuro rachunkowe lub jesteś doradcą podatkowym, radcą prawnym, adwokatem? Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://www.dziendobrypodatki.pl/klub

Proste podatki, to temat który znów wrócił do łask mediów:-). Czy to romantyczny mit, czy realna opcja w nowoczesnym państwie?W tym, specjalnym - bo setnym - odcinku Podcastu - dyskutuję o tym temacie z dr. hab. Adamem Bartosiewiczem, profesorem UJD w Częstochowie, radcą prawnym i doradcą podatkowym, partnerem w Gardens Tax & Legal oraz z dr. Pawłem Mikułą, doradcą podatkowym, ekspertem VAT.W szczególności zastanawiamy się:czy proste i jasne podatki są możliwe?dlaczego takie nie są?czy można coś zrobić, aby poprawić istniejący stan rzeczy?czy orzecznictwo sądowe pomaga czy przeszkadza?Strona Podcastu: http://www.dziendobrypodatki.plProwadzisz biuro rachunkowe lub jesteś doradcą podatkowym, radcą prawnym, adwokatem?Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://www.dziendobrypodatki.pl/klub

Z Estońskiego CIT skorzystasz tylko wtedy, gdy prowadzisz biznes w określonej formie prawnej - spółki komandytowej, SKA, spółki z o.o., spółki akcyjnej bądź prostej spółki akcyjnej. Jeśli więc prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) albo spółkę cywilną czy jawną musisz zmienić formę prawną - najczęstszym wyborem będzie spółka z o.o.Masz na to kilka sposobów, ale najpopularniejsze to aport przedsiębiorstwa i przekształcenie “kodeksowe”. Z tego odcinka podcastu dowiesz się w szczególności:czym różni się aport od przekształcenia?który sposób jest prostszy z perspektywy Estońskiego CIT?w jaki sposób wnieść aport do spółki z o.o. i nie utracić Estońskiego CIT?jak liczyć 24 miesięczny okres “karencji” - od utworzenia spółki czy od wniesienia aportu?kiedy zapłacisz Estoński CIT od aportu? Czy można nie zapłacić tego podatku?kiedy zapłacisz Estoński CIT od przekształcenia?Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.dziendobrypodatki.pl/ecitJeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, zlecić nam przekształcenie albo powierzyć nam wdrożenie Estońskiego CIT - skontaktuj się z nami: kontakt@ecit.pl.Kalkulator Podatkowy na 2023 rok: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.pl/KalkulatorProwadzisz biuro rachunkowe lub jesteś doradcą podatkowym, radcą prawnym, adwokatem? Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://www.dziendobrypodatki.pl/klub88 odcinek podcastu o przekształceniach: https://dziendobrypodatki.pl/8-sytuacji-w-ktorych-oplaci-sie-przeksztalcenie-firmy/

Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKlub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klub/Prosta spółka akcyjna (PSA) to stosunkowo młoda forma prowadzenia biznesu, od niedawna obecna w Kodeksie spółek handlowych (KSH). Przedstawia się ją często jako ciekawą alternatywę dla spółki z o.o. O wadach i zaletach PSA - starając się odpowiedzieć na pytanie: “czy warto” - opowiadam w najnowszym odcinku Podcastu.Pokazuję - w 5 konkretnych scenariuszach - komu może opłacić się przejście na formę prostej spółki akcyjnej, a dla kogo będzie to “zawracanie głowy”. Z tego odcinka dowiesz się w szczególności:czym jest prosta spółka akcyjna?czym różni się od spółki z o.o.?czy PSA podlega opodatkowaniu PCC?czy jednoosobowa prosta spółka akcyjna może stanowić ucieczkę przed ZUS?czy w prostej spółce akcyjnej można skorzystać ze słynnego art. 176 KSH?Kalkulator Podatkowy na 2023 rok: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.pl/KalkulatorJeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, zlecić nam przekształcenie (także w prostą spółkę akcyjną) albo powierzyć nam opiekę podatkową nad Twoim biznesem - skontaktuj się z nami: kontakt@GardensTaxLegal.pl.Kurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.dziendobrypodatki.pl/ecit00:00 Start01:20 Czym jest prosta spółka akcyjna?07:30 Jakie podatki płaci PSA?09:50 ZUS w prostej spółce akcyjnej10:45 Trzykrotne opodatkowanie zysku - odpis na kapitał akcyjny12:16 Kiedy warto wybrać prostą spółkę akcyjną?13:02 Scenariusz nr 1 - zakładasz nową firmę, potrzebujesz kapitału14:14 Scenariusz nr 2 - przekształcenie sp. z o.o. w prostą spółkę akcyjną15:41 Scenariusz nr 3 - masz JDG i myślisz o Estońskim CIT17:12 Scenariusz nr 4 - przekształcenie spółki jawnej w prostą spółkę akcyjną18:01 Scenariusz nr 5 - wieloosobowa spółka z o.o. a PSA19:32 Wnioski

Interpretacje podatkowe mogą być skutecznym narzędziem zarządzania podatkami w firmie - w odpowiednich rękach:-).W dzisiejszym odcinku Podcastu opowiadam o tym, jak uniknąć 6 najczęstszych błędów i pułapek, wiążących się z interpretacjami indywidualnymi i wnioskami o interpretację. Z tego odcinka podcastu dowiesz się w szczególności:czym kierować się decydując się na wystąpienie z wnioskiem o interpretację podatkową?jak opisać stan faktyczny?dlaczego nie wolno mieszać oceny prawnej z opisem stanu faktycznego?jak poprawnie skonstruować wniosek i dobrze zadać pytanie?czy można pytać o optymalizację podatkową?jakie są alternatywy dla interpretacji i kiedy warto z nich skorzystać?Jeśli szukasz wsparcia w napisaniu wniosku o interpretację albo opinii podatkowej - skontaktuj się z nami: kontakt@GardensTaxLegal.plStrona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy na 2023 rok: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.pl/kalkulator Prowadzisz biuro rachunkowe lub jesteś doradcą podatkowym, radcą prawnym, adwokatem? Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://www.dziendobrypodatki.pl/klubKurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.dziendobrypodatki.pl/ecitodcinek Podcastu z W. Morawskim: https://dziendobrypodatki.pl/042-interpretacje-podatkowe-a-zasada-rownosci-wojciech-morawski/odcinek Podcastu z H. Filipczyk: https://dziendobrypodatki.pl/014-interpretacje-podatkowe-hanna-filipczyk/00:00 Start01:41 Czym jest interpretacja podatkowa?07:56 Pułapka nr 1: błędnie opisane fakty15:42 Pułapka nr 2: oceny w opisie faktów23:33 Pułapka nr 3: kto się pyta, ten się dopyta26:44 Pułapka nr 4: odmowa wydania interpretacji, “bo GAAR”30:13 Pułapka nr 5: błędna konstrukcja wniosku31:35 Pułapka nr 6: błędny wybór narzędzia38:19 Wnioski

Jak wiadomo, wspólnik jednoosobowej spółki z o.o. płaci składki na ZUS. W ostatnim czasie ZUS coraz częściej kwestionuje jednak dwuosobowe spółki z o.o.Oczywiście chodzi o objęcie składkami większościowych wspólników. ZUS nazywa ich “niemal jedynymi wspólnikami”, mniejszościowych udziałowców określając “iluzorycznymi wspólnikami”.Z tego odcinka podcastu dowiesz się w szczególności:jak - realnie - zabezpieczyć się przed składkami na ZUS w takim przypadku i zarzutem “iluzorycznego wspólnika” i jednoosobowej spółki z o.o.?jaka proporcja udziałów między wspólnikiem większościowym a mniejszościowym może być już bezpieczna?w jaki sposób napisać umowę spółki z o.o., żeby zwiększyć swoje szanse w ewentualnym sporze z ZUS?kiedy wspólnik może pracować na umowie o pracę ze spółką jednoosobową i dwuosobową?Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy na 2023 rok: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.pl/Jeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, zlecić nam przygotowanie odwołania od decyzji ZUS, przekształcenie biznesu albo powierzyć nam opiekę podatkową lub prawną nad Twoim przedsiębiorstwem - skontaktuj się z nami: kontakt@GardensTaxLegal.pl.Klub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klub/Kurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.ecit.pl/kursProwadzisz biuro rachunkowe lub jesteś doradcą podatkowym, radcą prawnym, adwokatem? Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klub

Czy wiesz, że przekazując zysk spółki na kapitał zapasowy bądź rezerwowy możesz wykreować dodatkowe koszty podatkowe w firmie?Kluczem jest obowiązujący od 2019 roku art. 15cb ustawy o CIT, który pozwala na zaliczenie do kosztów tzw. hipotetycznych odsetek - od kwot zysku przekazanego na kapitały zapasowy bądź rezerwowy spółki oraz od dopłat wnoszonych przez wspólników.O tym jak to zrobić bezpiecznie i jakie warunki trzeba spełnić - opowiadam w tym odcinku Podcastu.Strona Podcastu: http://www.dziendobrypodatki.plKalkulator Podatkowy na 2023 rok: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plJeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, zlecić nam przekształcenie albo powierzyć nam opiekę podatkową nad Twoim biznesem - skontaktuj się z nami: kontakt@GardensTaxLegal.plProwadzisz biuro rachunkowe lub jesteś doradcą podatkowym, radcą prawnym, adwokatem? Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klubKurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.ecit.pl/kursZyski przed 2019 rokiem - interpretacja DKIS z 9.01.23 (0111-KDIB2-1.4010.689.2022.1.KK) Zatrzymane zyski vs. zyski przekazane na kapitał zapasowy - DKIS z 7.05.2020 (0111-KDIB1-1.4010.24.2020.3.ŚS)Odpowiedź MF na interpelację poselską nr 1075 z 8 lipca 2020 r. - https://www.sejm.gov.pl/Sejm9.nsf/interpelacja.xsp?typ=ZAP&nr=1075

Sprzedaż nieruchomości “prywatnej” może generować spory podatek do zapłaty. Jednocześnie przepisy pozwalają - i to na kilka sposobów - na to, żeby podatku nie zapłacić, albo zapłacić w niższej wysokości.Z tego odcinka podcastu dowiesz się w szczególności:kiedy zastosujesz ulgi i zwolnienia dla sprzedaży “prywatnej”, a kiedy musisz rozliczyć sprzedaż nieruchomości w działalności gospodarczej?jak działa wyłączenie z opodatkowania (reguła “5 lat”)?na czym polega ulga mieszkaniowa?na jakie cele możesz przeznaczyć przychody ze sprzedaży?czy możesz kupić mieszkanie na wynajem?co uznajemy za wydatki na remont? Czy zakup lodówki będzie “koszerny”?jak policzyć dochód ze sprzedaży? co będzie kosztem?kiedy składasz PIT-39, a kiedy nie musisz zgłaszać sprzedaży?Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl Kalkulator Podatkowy na 2023 rok: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.pl/Jeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, zlecić nam przekształcenie albo powierzyć nam opiekę podatkową nad Twoim biznesem - skontaktuj się z nami: kontakt@GardensTaxLegal.pl.Klub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klub/Kurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.ecit.pl/kurs

Czy można uniknąć odpowiedzialności za “uchybienia” podatkowe?W zakresie odpowiedzialności karnej skarbowej - tak - a służy temu tzw. czynny żal. To skuteczne narzędzie, ale zastosowane nieprawidłowo, może doprowadzić do bardzo dotkliwych konsekwencji.Z tego odcinka podcastu dowiesz się w szczególności:czym jest czynny żal?w stosunku do jakich działań uchroni Cię od odpowiedzialności?kto powinien złożyć czynny żal?kiedy zadziała jak samodonos i nic Ci efektywnie nie da?w jakiej formie i do jakiego organu złożyć czynny żal, czy można wykorzystać ePUAP?kiedy jest za późno na złożenie czynnego żalu?jak uniknąć największych pułapek przy składaniu czynnego żalu?Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plBezpłatny wzór czynnego żalu: https://dziendobrypodatki.pl/jak-zlozyc-skuteczny-czynny-zal/Kalkulator Podatkowy na 2023 rok: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.pl/Jeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, zlecić nam przekształcenie albo powierzyć nam opiekę podatkową nad Twoim biznesem - skontaktuj się z nami: kontakt@GardensTaxLegal.pl.Klub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klub/Kurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.ecit.pl/kurs

Strata - czyli nadwyżka kosztów nad przychodami - to bardzo istotny element rozliczenia podatkowego. Zasadniczo pomniejsza dochód do opodatkowania w kolejnych latach.Czasem - w wyniku różnych podejmowanych przez nas działań - można te straty - nomen omen - stracić.W tym odcinku Podcastu opowiadam, jak optymalnie rozliczyć straty, kiedy przepadną i czy można coś zrobić, aby temu zapobiec. Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy na 2023 rok: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.pl/Jeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, zlecić nam przekształcenie albo powierzyć nam opiekę podatkową nad Twoim biznesem - skontaktuj się z nami: kontakt@GardensTaxLegal.plKlub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klub/Kurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.ecit.pl/kursKorzystny wyrok NSA z 19 lipca 2022 r., II FSK 452/22 w sprawie daniny solidarnościowej i rozliczenia strat.Uchwała NSA z 6.11.2017 w sprawie przedawnienia straty (II FPS 3/17)

Powtarzające się świadczenia niepieniężne to jeden z hitów Polskiego Ładu. Artykuł 176 KSH pozwala na wypłatę wynagrodzenia za czynności wykonywane przez wspólnika dla spółki - bez ZUS i składki zdrowotnej.W najnowszych interpretacjach ZUS zaczął kwestionować brak składek od tych czynności.Dlaczego? Czy ZUS ma rację? Jak się bronić, a przede wszystkim jak bezpiecznie i zgodnie z interpretacjami ZUS zaprojektować strukturę z wykorzystaniem art. 176 KSH?O tym właśnie opowiadam w najnowszym odcinku.Jak bezpiecznie wdrożyć art. 176 KSH - praktyczny poradnik z wzorami klauzul (pogrupowanymi w trzy kategorie: “zieloną”, “żółtą” i “czerwoną” - z naszą oceną ich ryzyka) i check-listą wdrożeniową: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/176Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy na 2023 rok: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.pl/Jeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, zlecić nam przekształcenie albo powierzyć nam opiekę podatkową nad Twoim biznesem - skontaktuj się z nami: kontakt@GardensTaxLegal.pl.Klub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klub/Kurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.ecit.pl/kursOdcinek podcastu: https://dziendobrypodatki.pl/art-176-ksh-powtarzajace-sie-swiadczenia-niepieniezne-w-spolce-z-o-o-2/interpretacja ZUS z 14.02.23, DI/100000/43/1/2023

Pozostawienie nieruchomości w rękach wspólników i wynajmowanie jej do spółki może przynieść liczne korzyści.Przede wszystkim zabezpieczenie majątku prywatnego, ale poza tym także wymierne korzyści podatkowe.O tym jak przeprowadzić cały proces optymalnie opowiadam w tym odcinku Podcastu.Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy na 2023 rok: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.pl/Jeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, skontaktuj się z nami: kontakt@GardensTaxLegal.plKlub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klub/Kurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.ecit.pl/kurs80. odcinek o najmie: https://dziendobrypodatki.pl/polski-lad-a-najem-w-2023-roku-czy-mozna-cos-zrobic/81. odcinek o przeniesieniu nieruchomości na spółkę: https://dziendobrypodatki.pl/jak-optymalnie-podatkowo-przeniesc-nieruchomosc-na-spolke/59. odcinek o ukrytych zyskach: https://dziendobrypodatki.pl/058-ukryte-zyski-w-estonskim-cit/

W drugim odcinku cyklu o przekształceniach opowiadam o tym, kto powinien 5 razy zastanowić się, zanim zabierze się za przekształcenie swojego biznesu. W tym nagraniu wymieniam kilka podstawowych okoliczności, które przemawiają za pozostaniem w aktualnej formie prowadzenia działalności.Strona Podcastu: https://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy na 2023 rok: https://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plJeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy w tym zlecić nam przeprowadzenie procesu przekształcenia od A do Z, skontaktuj się z nami: kontakt@GardensTaxLegal.plKlub Dzień Dobry Podatki: https://www.DzienDobryPodatki.pl/KlubKurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.ecit.pl/kurs

Oceniając sensowność przekształcenia firmy w naszej praktyce bierzemy pod uwagę szereg okoliczności.W dzisiejszym nagraniu pokazuję, w jakich sytuacjach przekształcenie jest niemalże obowiązkiem racjonalnie działającego przedsiębiorcy😊. To pierwszy odcinek z cyklu "Przekształcenie biznesu od A do Z". Pokażę w nim - bazując na naszych wieloletnich doświadczeniach z prowadzenia takich procesów u naszych klientów w Gardens Tax & Legal - jak podejść do tego niełatwego tematu.(Nowa) Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy na 2023 rok: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.pl/ Jeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy w tym zlecić nam przeprowadzenie procesu przekształcenia od A do Z, skontaktuj się z nami: kontakt@GardensTaxLegal.plKlub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klub/ Kurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.ecit.pl/kurs

9% stawka CIT (tzw. "mały CIT") to podstawowa zaleta spółki z o.o. jako formy prowadzenia małej firmy.O tym jak stosować limity 2 mln euro, co do nich wliczać, na co uważać przy „przekształceniach” i jak nie stracić małego CIT i nie „podpaść” urzędowi skarbowemu – opowiadam w dzisiejszym odcinku Podcastu.Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy na 2023 rok http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.pl/Jeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, skontaktuj się z nami: kontakt@GardensTaxLegal.plKlub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klub/Kurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.ecit.pl/kurs

2022 rok to dziwny rok w podatkach. Z jednej strony chaos Polskiego Ładu, z drugiej – bezprecedensowa możliwość zmiany formy opodatkowania po zakończeniu roku.To niepowtarzalna szansa na obniżenie wysokości obciążeń podatkowo-składowych. O tym, komu taki krok się może opłacić – opowiadam w tym odcinku Podcastu.Możliwe scenariusze ilustruje konkretnymi liczbami i wyliczeniami sporządzonymi nową wersją mojego Kalkulatora Podatkowego – po aktualizacji na 2023 rok.Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy na 2023 rok: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.pl/kalkulatorIndywidualne doradztwo podatkowe: biuro@GardensTaxLegal.pl Klub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klub/Kurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.ecit.pl/kurs Odcinek 68 o zasadach zmiany formy opodatkowania na 2022 rok: https://dziendobrypodatki.pl/068-zmiana-formy-opodatkowania-w-2022-r-12-pytan-i-odpowiedzi/

Spółka z o.o. to „teczka” dokumentów. Do funkcjonowania potrzebuje pracy.Nie ma przeszkód, aby pracę tę wykonywał wspólnik. Pojawia się tu od razu kilka pytań: O jakich czynnościach mowa?W jakiej formie wspólnik może je wykonywać?Jak może je opodatkować?Czy to opłacalne?Kiedy może nie być korzystne?Czy urząd skarbowy może zakwestionować takie działanie?W tym odcinku rozpracowuję – krok po kroku – obciążanie spółki z o.o. za usługi specjalistyczne wykonywane przez wspólnika.Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy Przedsiębiorcy: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plIndywidualne doradztwo podatkowe: biuro@GardensTaxLegal.plKlub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klubKurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.ecit.pl/kurs

Po krótkim okresie ponownej świetności „spółki celebrytki” – czyli spółki komandytowo-akcyjnej – w 2022 roku przyszedł 1 stycznia 2023 roku, a z nim oskładkowanie komplementariuszy (ZUS + składka zdrowotna). Czy w związku z tym SKA nie ma już podatkowego sensu?Okazuje się, że dla części przedsiębiorców nadal może być ciekawym rozwiązaniem.O tym kiedy się opłaci oraz czy warto uciekać z SKA w inne formy prowadzenia biznesu – opowiadam w najnowszym odcinku.Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy Przedsiębiorcy: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plIndywidualne doradztwo podatkowe: kontakt@GardensTaxLegal.plKlub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klub/Kurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.ecit.pl/kurs Brak odliczenia CIT w ciągu roku: zob. np. interpretację Dyrektora KIS z 19 kwietnia 2021 r. – 0115-KDIT1.4011.61.2021.1.MR Odcinek 74. - Czy spółka komandytowa ma jeszcze sens w 2022 roku? - https://dziendobrypodatki.pl/czy-spolka-komandytowa-ma-jeszcze-sens-w-2022-roku/Dlaczego SKA nie jest lekiem na całe zło? - https://dziendobrypodatki.pl/dlaczego-spolka-komandytowo-akcyjna-nie-jest-lekiem-na-cale-zlo-polskiego-ladu/

Podjęcie decyzji o przejściu pracownika na samozatrudnienie i fakturowaniu dotychczasowego pracodawcy często wiąże się z pytaniem: „czy mogę wybrać ryczałt” albo „czy mogę być na podatku liniowym”.W teorii – trzeba poczekać na upłynięcie okresów karencji (krócej dla liniówki, dłużej w przypadku ryczałtu).Okazuje się jednak, że w praktyce, w części przypadków, można przejść na te – często atrakcyjne – formy opodatkowania od razu po wejściu w B2B.O tym kiedy i od czego to zależy – opowiadam w tym odcinku Podcast.Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy Przedsiębiorcy: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plIndywidualne doradztwo podatkowe: kontakt@GardensTaxLegal.plKlub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klub/Kurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.ecit.pl/kurs76. odcinek o samozatrudnieniu: https://dziendobrypodatki.pl/076-5-pulapek-samozatrudnienia/

Okres noworoczny to czas refleksji nad mijającym rokiem i snucia planów na nowy rok.Nowe otwarcie i wielkie postanowienia😊.W dzisiejszym odcinku specjalnym opowiadam o tym, co się udało w Dzień Dobry Podatki oraz w Gardens Tax & Legal w 2022 roku.Zdradzam też plany na nadchodzący, 2023 rok.Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy Przedsiębiorcy: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plIndywidualne doradztwo podatkowe: kontakt@GardensTaxLegal.plKurs online „Wszystko o Estońskim CIT” (zaktualizowany na 2023 rok!): https://www.ecit.pl/kursKlub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klub

Jest wiele argumentów za tym, aby majątek trzymać poza spółką (szczególnie spółką z o.o.). Są też argumenty za wnoszeniem go do spółki.Dziś zakładamy, że warto – w danej sytuacji – wyposażyć spółkę w majątek – a konkretnie – w nieruchomość.Pytanie, na jakie odpowiem, dotyczy sposobu, w jaki optymalnie podatkowo należy to zrobić.aport czy sprzedaż?nieruchomość czy zorganizowana część przedsiębiorstwa?do spółki jawnej czy do spółki z o.o.?VAT / PIT / CIT / PCCWszystkie te warstwy oddziałują na siebie – dziś odczarujemy te zależności.Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy Przedsiębiorcy: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plIndywidualne doradztwo podatkowe: kontakt@GardensTaxLegal.plKurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.ecit.pl/kurs77. odcinek podcastu o dokapitalizowaniu spółki z o.o.: https://dziendobrypodatki.pl/dokapitalizowanie-spolki-z-o-o-wklad-doplaty-czy-pozyczka/

1 stycznia 2023 roku w pełni zaczyna działać „uderzenie” w rynek nieruchomości zafundowane Polskim Ładem.Przede wszystkim chodzi o zakaz amortyzacji nieruchomości mieszkalnych oraz przymus ryczałtu dla najmu prywatnego. Jak funkcjonują obydwa ograniczenia i jak się mają do siebie? Czy można coś z nimi zrobić? O tym opowiadam w tym odcinku podcastu.Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy Przedsiębiorcy: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plIndywidualne doradztwo podatkowe: kontakt@GardensTaxLegal.plKurs online „Wszystko o estońskim CIT”: https://www.ecit.pl/kurs

Ulga podatkowa na działalność badawczo-rozwojową to wciąż niedoceniany, a bardzo skuteczny instrument optymalizacji podatkowej. Dla wielu firm – szczególnie produkcyjnych (ale nie tylko!) to szansa na znaczne oszczędności podatkowe.Dzięki możliwościom „wstecznego” wdrożenia ulgi, to także okazja do odzyskania istotnych kwot podatku za 5 lat wstecz.Jeśli chcesz, żebyśmy bezpłatnie sprawdzili, czy istnieją u Ciebie (albo u Twojego klienta) możliwości do wdrożenia ulgi, wypełnij formularz na stronie: https://www.ulga-br.plStrona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy Przedsiębiorcy: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plIndywidualne doradztwo podatkowe: kontakt@GardensTaxLegal.plKurs online „Wszystko o Estońskim CIT”: https://www.ecit.pl/kurs

Polska Spółka Holdingowa – funkcjonujące od 1.1.22 rozwiązanie od 2023 roku zyskuje nowe życie. Większość wymogów znika albo łagodnieje, co pozwala realnie skorzystać z możliwości zwolnienia z podatku przy zbyciu udziałów w spółce córce.Kiedy takie rozwiązanie ma sens i jak z niego skorzystać? O tym opowiadam w tym odcinku Podcastu.Szkolenie ze zmian w CIT na 2023 rok: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/CIT23Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy Przedsiębiorcy: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plKurs o Estońskim CIT: https://www.ecit.pl/kursIndywidualne doradztwo podatkowe: kontakt@GardensTaxLegal.pl

Pożyczka jest jedną z trzech możliwości dokapitalizowania (środkami pieniężnymi) spółki z o.o. – obok wkładu i dopłat.Jak zrobić to z głową – czyli bezpiecznie i optymalnie? Od czego zależy wybór konkretnej opcji?O tym opowiadam w dzisiejszym odcinku Podcastu.Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o zmianach w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT) na 2023 rok - zapraszam na szkolenie z Patrycją Kubiesą: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/CIT23Bezpłatne wzory dokumentów przydatne przy udzielaniu przez wspólnika pożyczki spółce z o.o. znajdziesz na stronie odcinka: https://dziendobrypodatki.pl/?p=1383Klub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klubKalkulator Podatkowy Przedsiębiorcy: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plIndywidualne doradztwo podatkowe: kontakt@GardensTaxLegal.plPodcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Tzw. umowy B2B czy też „samozatrudnienie” to wciąż powracający temat, choć pytania o to, czy i pod jakimi warunkami można zaproponować pracownikowi taką formę współpracy, padają częściej – oczywiście – po Polskim Ładzie.W tym odcinku pokazuję, czy to ma sens oraz przestrzegam przed pułapkami, jakie wiążą się z takim działaniem.Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKlub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klubKalkulator Podatkowy Przedsiębiorcy: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plIndywidualne doradztwo podatkowe: kontakt@GardensTaxLegal.plPodcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy Przedsiębiorcy: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plSklep ze szkoleniami i kursami podatkowymi: http://Akademia.DzienDobryPodatki.plIndywidualne doradztwo podatkowe: kontakt@GardensTaxLegal.plShakira została oskarżona o oszustwa podatkowe. Hiszpańskie organy podatkowe uznały, że w latach 2012-2014 stała się rezydentką podatkową Hiszpanii i powinna była płacić podatki od swoich dochodów z całego świata – właśnie w Hiszpanii.W dzisiejszym odcinku Podcastu o tym:- kto ma rację w tym sporze?;- w jaki sposób hiszpańska skarbówka policzyła owe 183 dni w roku podatkowym i dlaczego było to takie proste w tym przypadku?;- co czeka Roberta Lewandowskiego po przeprowadzce do Hiszpanii?;- co czeka Ciebie, jeśli zdecydujesz się „przenieść firmę do Czech”?;Podcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy Przedsiębiorcy: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plSklep ze szkoleniami i kursami podatkowymi: http://Akademia.DzienDobryPodatki.plIndywidualne doradztwo podatkowe: kontakt@GardensTaxLegal.plSpółka komandytowa była hitem III RP. Potem upadła, a potem znów się podniosła.Jak to jest dziś? Czy i dla kogo ta forma prowadzenia biznesu ma sens? Czy warto się przekształcać?Podcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plKalkulator Podatkowy Przedsiębiorcy: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plSklep ze szkoleniami i kursami podatkowymi: http://Akademia.DzienDobryPodatki.plIndywidualne doradztwo podatkowe: kontakt@GardensTaxLegal.plSprzedaż nieruchomości generuje zazwyczaj wysokie podatki i składki do zapłaty. To szczególnie palący problem dla sprzedaży przez przedsiębiorców nieruchomości niemieszkalnych.Czy te obciążenia można legalnie obniżyć?Okazuje się, że tak. O tym jak to zrobić bezpiecznie opowiadam - krok po kroku - w tym odcinku.Podcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plSklep ze szkoleniami i kursami podatkowymi: http://Akademia.DzienDobryPodatki.plIndywidualne doradztwo podatkowe: kontakt@GardensTaxLegal.plTak zwane powtarzające się świadczenia niepieniężne - kryptonim „art. 176 KSH” - to słynny celebryta Polskiego Ładu. Furtka pozwalająca na dokonywanie wypłat ze spółki z o.o. na rzecz wspólników bez składki zdrowotnej.W tym odcinku Podcastu rozpracowujemy ten mechanizm na czynniki pierwsze:* na czym polega?* jakich czynności dotyczy?* jakie są ryzyka i zagrożenia oraz jak sobie z nimi poradzić?Podcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plBezpłatne artykuły dla przedsiębiorców: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plSklep ze szkoleniami i kursami podatkowymi: http://Akademia.DzienDobryPodatki.plIndywidualne doradztwo podatkowe: kontakt@GardensTaxLegal.plCzy członek zarządu „na powołaniu” jest nadal atrakcyjną konstrukcją w spółce z o.o.? Patrząc na podatek dochodowy - na pewno. A co ze składką zdrowotną? Okazuje się, że w niektórych przypadkach członek zarządu nadal jej nie zapłaci - o tym kiedy - dowiesz się z dzisiejszego odcinka.Podcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

E-Book o Nowym Polskim Ładzie: https://polskilad.dziendobrypodatki.pl/ebookBezpłatne artykuły dla przedsiębiorców: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plStrona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plSklep ze szkoleniami i kursami podatkowymi: http://Akademia.DzienDobryPodatki.plIndywidualne doradztwo podatkowe: kontakt@GardensTaxLegal.plWraz z wejściem Polskiego Ładu 1 stycznia 2022 r. wzrosła atrakcyjność spółki z o.o. jako formy prowadzenia działalności gospodarczej. 1 lipca wszedł tzw. Nowy Polski Ład (tudzież Polski Ład 2.0). To głównie zmiany w PIT i składce zdrowotnej - ale powstaje pytanie - czy i w jakim zakresie wpłynęły na opłacalność i atrakcyjność spółki z o.o.? Odpowiedzią na to pytanie zajmiemy się w tym odcinku Podcastu.Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Czy po pół roku funkcjonowania Polskiego Ładu oraz Nowym Polskim Ładzie – zmieniła się opłacalność spółki z o.o.?2. Jak dziś - najlepiej – wypłacać pieniądze z takiej spółki?3. Co z tzw. powtarzającymi się świadczeniami niepieniężnymi (art. 176 KSH)?4. Czy to prawda, że zwiększy się atrakcyjność wypłat dla członków zarządu?5. Co dobrego – a co niedobrego – niosą ze sobą – dla spółek z o.o. - planowane zmiany w CIT?Podcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plBezpłatne artykuły dla przedsiębiorców: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plDziś rozmawiam z Beatą Boruszkowską, Prezesem KIBR oraz właścicielką BR Beata w Brodnicy o przyszłości zawodu księgowego. To ważny temat, nabierający z miesiąca na miesiąc rumieńców, jako że w MF prowadzone są tzw. prekonsultacje kierunków jego rozwoju.Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Czy deregulacja usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych w 2014 r. była dobrym pomysłem?2. Na czym polegają prace prowadzone w MF nad kierunkami rozwoju zawodu księgowego?3. Który z modeli: regulacja czy profesjonalizacja jest optymalny?4. A może powinno się zachować status quo?Podcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

E-Book o Nowym Polskim Ładzie: https://polskilad.dziendobrypodatki.pl/ebookBezpłatne artykuły dla przedsiębiorców: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plZ tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Jakie mamy - w tzw. Nowym Polskim Ładzie (Polskim Ładzie 2.0) - możliwości wstecznej zmiany formy opodatkowania2. Do kiedy trzeba dopełnić stosownych obowiązków?3. Co ze składkami zdrowotnymi po takiej zmianie?4. Co z ryczałtem od wynajmu nieruchomości?5. Co z łącznym rozliczeniem małżonków?...i co jeszcze z kilkoma innymi zagwozdkamiStrona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plPodcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Temat kwestionowania przez ZUS umów o dzieło od zawsze budził emocje. Z jednej strony umowy o dzieło bywają wykorzystywane do obchodzenia składek na ZUS. Z drugiej strony - nierzadko ewidentne umowy o dzieło bywają traktowane przez ZUS - oraz sądy powszechne - jako zlecenia. Temat nabrał rumieńców po zmianach w zakresie składki zdrowotnej. Okazuje się, że różnice w obciążeniach zleceń i dzieł są teraz jeszcze większe.Moim gościem jest Paweł Ziółkowski, prawnik, publicysta i wykładowca. Zapraszam do rozmowy.Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Czym się różni umowa o dzieło od umowy zlecenia?2. Kiedy - w świetle praktyki ZUS - umowa o dzieło może być potraktowana jak zlecenie?3. Na co - w praktyce - zwrócić uwagę konstruując umowy o dzieło? Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plPodcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Dziś goszczę Andrzeja Ladzińskiego, doradcę podatkowego, Przewodniczącego Krajowej Rady Doradców Podatkowych.Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Co nowy Przewodniczący KRDP chciałby zrealizować w czasie swojej kadencji?2. Jak chciałby ukształtować relacje samorządu z Ministerstwem Finansów? Jak powinna wyglądać rola doradców podatkowych w procesie legislacyjnym?3. Jak powinno - zdaniem Przewodniczącego - wyglądać opiniowanie aktów prawnych przez KIDP?4. Na jakim etapie jest projekt zmian w ustawie o doradztwie podatkowym? Które elementy projektu są kluczowe?5. Jakie są perspektywy dla zawodu doradcy podatkowego?Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plPodcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

e-Book o Nowym Polskim Ładzie: https://polskilad.dziendobrypodatki.pl/ebookBezpłatne materiały o estońskim CIT: https://www.ecit.plBezpłatne artykuły dla przedsiębiorców: http://Fundamenty.DzienDobryPodatki.plZ tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Czym jest Nowy Polski Ład i kiedy można spodziewać się zmian? Na jakim etapie prac jesteśmy?2. Co się zmieni? Na gorsze czy na lepsze? Będzie prościej? Zapłacisz mniej czy więcej?3. Czy warto zmieniać wstecznie formę opodatkowania? Jesteś na ryczałcie? Możesz przejść na skalę także w połowie roku – do 22 sierpnia – ale czy warto?4. Odliczenie składki zdrowotnej – hit czy kapiszon?5. Uderzenie w SKA – na czym polega?Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plPodcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Dziś odcinek wyjątkowy. Zderzamy perspektywę prawnika i ekonomisty na system podatkowy - a dokładniej - na system ulg i zwolnień. Moimi gośćmi są: Jarek Neneman, doktor nauk ekonomicznych, były wiceminister finansów odpowiedzialny za podatki, były społeczny doradca Prezydenta RP do spraw samorządu i wykładowca na Uniwersytecie Łódzkim oraz Aleksander Słysz, doktor nauk prawnych, doradca podatkowy, partner w Gardens Tax & Legal oraz adiunkt w Katedrze Prawa Administracyjnego i Finansowego na Wydziale Prawa i Ekonomii Uniwersytetu Humanistyczno-Przyrodniczego im. Jana Długosza w Częstochowie.Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Czemu służą podatki? Czy aktualny może być pogląd, że mają trzy funkcje: fiskalną, fiskalną i fiskalną?2. Czy ulgi i zwolnienia wprowadzane są wyłącznie ze względów propagandowych? Dlaczego politycy uwielbiają te instrumenty prawne?3. Czy - realizując określony cel - wprowadzać nową ulgę czy zwiększyć - bezpośrednio - wydatki budżetowe?4. Czy ulgi i zwolnienia w ogóle działają tj. czy mogą być skuteczne?5. Sensowność takich ulg jak ulga dla klasy średniej w Polskim Ładzie, wspólne rozliczenie małżonków, ulga Pałacyk+ czy ulgi dotyczące wsparcia UkrainyStrona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plPodcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Dziś zamykamy nasz cykl 5 topowych orzeczeń podatkowych 2021 roku odcinkiem o podatkach dochodowych. Moim gościem jest Andrzej Radwan-Wiński, doradca podatkowy w Gardens Tax & Legal i wykładowca akademicki.Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Czy komplementariusz spółki komandytowej może już bezpiecznie otrzymywać w ciągu roku zaliczki na poczet zysku bez podwójnego opodatkowania?2. W jaki sposób uporządkowano kwestię ustalania kosztów z tytułu sprzedaży wierzytelności w ramach faktoringu?3. Jakie znaczenie miała uchwała NSA dotycząca kwalifikacji najmu lokali?4. Jak NSA zapewnił zgodność z dyrektywą przepisów o wymianie udziałów?5. Które wydatki - ponoszone przy okazji prac remontowych czy wykończeniowych - mogą stanowić wydatki na cele mieszkaniowe w świetle interpretacji ogólnej MF? Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plPodcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Drugi odcinek z cyklu „5 najważniejszych orzeczeń 2021 roku”. Dziś na tapecie - VAT, a moim gościem - dr Paweł Mikuła, doradca podatkowy, Partner Associate w Deloitte.Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Czy można odzyskać nadwyżkę VAT po terminie przedawnienia pierwotnego zobowiązania?2. Jakie znaczenie - dla stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej w VAT - ma kontrola nad personelem?3. Jak zmienia się podejście sądów do prawa do korekty faktury w świetle art. 108 ustawy o VAT4. Czy nakładanie sankcji VAT w Polsce jest zgodne z zasadą proporcjonalności?5. Jak TSUE wypowiedział się w kontekście korekty WDT in minus przy rabatach pośrednich?Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plPodcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

ak co roku rozpoczynamy cykl 3 odcinków podcastu, w których zaproszeni przeze mnie goście komentują najważniejsze podatkowe orzeczenia sądowe mijającego roku. Zaczynamy od orzeczeń dotyczących procedur i zobowiązań podatkowych.Moim gościem jest Alicja Sarna, doradca podatkowy, partner w SSW Pragmatic Solutions.Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Jak sądy reagują na instrumentalne wszczynanie postepowań karnych skarbowych w ostatnich miesiącach?2. Czy można ponownie - po ostatecznej decyzji podatkowej - złożyć wniosek o stwierdzenie nadpłaty?3. Czy dopuszczalne jest oparcie zabezpieczenia zobowiązania podatkowego na okoliczności bliskości terminu przedawnienia?4. Kiedy podatnikowi przysługuje oprocentowanie w razie uchylenia decyzji podatkowej?5. Czy ustawa covidowa odroczyła terminy prawa podatkowego, a jeśli tak, to na jakich zasadach?Zapisz się na newsletter, żeby nie przegapić żadnego odcinka: http://www.DzienDobryPodatki.pl/newsletterStrona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plPodcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Kolejny odcinek podcastu nagrywam w cieniu rosyjskiej inwazji na Ukrainę. Na największe miasta naszego wschodniego sąsiada spadają bomby, tysiące osób musiało opuścić swoje domy.Sercem jesteśmy z Ukraińcami - na froncie walczącymi o swoją niepodległość - pomagamy zarówno militarnie jak i finansowo. Na marginesie: wspólnie z Adamem Bartosiewiczem i Mateuszem Latkowskim postanowiliśmy przekazać 10% przychodów ze sprzedaży naszego kursu o estońskim CIT na wsparcie dla Ukrainy.Mamy także wiele do zrobienia w naszym kraju. Tysiące uchodźców z Ukrainy wymaga pilnej pomocy. Polacy - zarówno oddolnie, jak i w ramach organizacji pomocy humanitarnej zapisują piękną kartę historii. Działania podejmowane w ramach różnych akcji pomocowych mają jednak zawsze swój kontekst prawny i podatkowy. Dziś w Podcaście chciałbym zająć się oczywiście tym aspektem podatkowym. Moim gościem jest Patrycja Kubiesa, doradca podatkowy, z którą rozmawiam o tym, jakie skutki podatkowe wiążą się z działaniami pomocowymi oraz co - niezwłocznie - powinno się zmienić w polskim systemie podatkowym w tym zakresie.Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Kiedy i na jakich zasadach można odliczyć darowizny na rzecz pomocy Ukrainie od dochodu? Czy dotyczy to tylko darowizn pieniężnych czy także rzeczowych? Jak udokumentować takie darowizny?2. Czy pomoc dla uchodźców podlega opodatkowaniu VAT? Czy zachowuję prawo do odliczenia podatku naliczonego w odniesieniu do przekazywanych nieodpłatnie towarów czy świadczonych usług?3. Kupuję pracownikowi kamizelkę kuloodporną przed wyjazdem na front - czy zaliczę ten wydatek do kosztów? Czy odliczę VAT? Czy muszę naliczyć VAT od przekazania? 4. Czy beneficjenci takiej pomocy zapłacą podatek dochodowy albo podatek od spadków i darowizn?5. Jakie kroki powinno podjąć Ministerstwo Finansów, aby ułatwić polską pomoc? Co można „załatwić” interpretacją ogólną, co rozporządzeniem a co wymaga ustawy?Notatki:1. Rekomendacje Crido co do zmian w podatkach na okoliczność wsparcia Ukrainy: https://crido.pl/blog-taxes/wojna-na-ukrainie-apel-o-zmiany-podatkowe-i-prawne/2. Przyjąłeś uchodźców z Ukrainy? Sprawdź, co teraz zrobić! - poradnik na stronach bloga HR na Szpilkach Moniki Smulewicz - https://monikasmulewicz.pl/2022/02/27/przyjales-uchodzcow-z-ukrainy-sprawdz-co-teraz-zrobic; Sytuacja na Ukrainie – Informacje dla pracowników i pracodawców - wpis na tym samym blogu - https://monikasmulewicz.pl/2022/02/27/przyjales-uchodzcow-z-ukrainy-sprawdz-co-teraz-zrobic/3. Lista polskich prawników, którzy deklarują nieodpłatną pomoc prawną uchodźcom z Ukrainy (База даних юристів, які заявляють про безоплатну правову допомогу громадянам України) - https://monikasmulewicz.pl/2022/02/27/przyjales-uchodzcow-z-ukrainy-sprawdz-co-teraz-zrobic/4. Pobyt i praca w Polsce (obywatele Ukrainy) - bezpłatny poradnik kancelarii Wardyński i Wspólnicy (po angielsku, ukraińsku i rosyjsku) https://wardynski.com.pl/publikacje/opracowania/residing-and-working-in-poland-guide-for-citizens-of-ukraine-; Перебування і робота в Польщі (для громадян України) - https://wardynski.com.pl/upload/2022/02/pobyt-i-praca-w-polsce-obywatele-ukrainy-_ukr.pdf5. Informacje prawne dla obywateli Ukrainy poszukujących możliwości wjazdu i pobytu w Polsce - poradnik przygotowany przez Krajową Izbę Radców Prawnych we współpracy z Helsińską Fundacją Praw Człowieka i Grupą Granica (w języku polskim, angielskim, ukraińskim i rosyjskim) - https://www.oirpwarszawa.pl/informacje-prawne-dla-obywateli-ukrainy-poszukujacych-mozliwosci-wjazdu-i-pobytu-w-polsce; Юридична інформація для громадян України, які шукають можливості вїхати та залишитися в Польщі - https://www.oirpwarszawa.pl/wp-content/uploads/2022/03/wersja-po-ukrainsku.pdf6. Strona Polskiej Akcji Humanitarnej - https://www.pah.org.pl/wplac/?form=ukraina7. Strona Fundacji Dobra Fabryka - https://www.pah.org.pl/wplac/?form=ukraina8. Dane do przelewu bezpośrednio dla banku centralnego Ukrainy - na stronach BGK - https://www.bgk.pl/aktualnosc/bgk-we-wspolpracy-z-narodowym-bankiem-ukrainy-otworzyl-specjalny-rachunek-do-wplat-na-pomoc-dla-ukrainy/?p=&cHash=4dfc5390e8db954dcdb87177d91ed7b09. Oficjalna rządowa strona "Pomagam Ukrainie" - https://pomagamukrainie.gov.pl/10. Objaśnienia podatkowe z 21 lipca 2020 r. ws. nowych preferencji stosowanych w związku z ponoszeniem negatywnych konsekwencji ekonomicznych z powodu COVID-19 - https://www.gov.pl/web/finanse/objasnienia-podatkowe-z-21-lipca-2020-r-ws-nowych-preferencji-stosowanych-w-zwiazku-z-ponoszeniem-negatywnych-konsekwencji-ekonomicznych-z-powodu-covid-19Zapisz się na newsletter, żeby nie przegapić żadnego odcinka: http://www.DzienDobryPodatki.pl/newsletterStrona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plPodcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Dawno nie było u nas VATu - a w tym obszarze prawa podatkowego też sporo się dzieje (choć nie tak dużo jak w podatkach dochodowych). 1 lipca 2022 roku w systemie pojawi się możliwość tworzenia tzw. grup VAT. Dziś o tym nowym, bardzo ciekawym rozwiązaniu rozmawiam z dr hab. Krzysztofem Lasińskim-Suleckim, profesorem UMK, Dyrektorem Ośrodka Studiów Fiskalnych, doradcą podatkowym i radcą prawnym. Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Czym są grupy VAT i komu mogą przynieść korzyści?2. Jakie warunki trzeba spełnić, żeby stworzyć grupę VAT?3. Na co należy uważać? Z jakimi zagrożeniami wiąże się skorzystanie z tego rozwiązania?Zapisz się na newsletter, żeby nie przegapić żadnego odcinka: http://www.DzienDobryPodatki.pl/newsletterStrona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plPodcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Estoński CIT staje się coraz ważniejszym tematem w ostatnich tygodniach. Wizja niepłacenia w ogóle podatku dochodowego jest bardzo atrakcyjna. Mamy tu jednak kilka haczyków - jednym z nich są tzw. ukryte zyski, o czym dziś w Podcaście. Zanim zaczniemy - zachęcam gorąco do zapoznania się z serią bezpłatnych artykułów specjalistycznych dotyczących właśnie estońskiego CIT przygotowanych przez trójkę autorów: Michała Wilka, Adama Bartosiewicza i Mateusza Latkowskiego. Link do zapisów na bezpłatny newsletter: https://www.ecit.pl Z tego odcinka dowiesz się m.in.: 1. Skąd wzięła instytucja ukrytych zysków?2. Jakie ma znaczenie dla estońskiego CIT?3. Czym są ukryte zyski, jakie świadczenia obejmują?4. Czy w estońskim CIT można świadczyć usługi na rzecz spółki?5. Czy można wynajmować jej nieruchomości? Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl Podcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Jest 7 stycznia - od tygodnia żyjemy w Polskim Ładzie. Duże grupy pracowników, które otrzymały na swoje rachunki bankowe już styczniowe wypłaty wynagrodzeń, zderzyły się brutalnie z nową rzeczywistością. Oficjalny przekaz Ministerstwa Finansów utrzymany jest w tonacji „Sprawiedliwość dla wszystkich”. Postanowiłem to sprawdzić i zaprosiłem do rozmowy dr Jowitę Pustuł, adiunkta w Katedrze Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego, doradcę podatkowego oraz radcę prawnego w J.Pustuł i Współpracownicy Doradztwo podatkowe. Zobaczmy, co nam z tego wyszło.Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Czym jest sprawiedliwy system podatkowy?2. Jak się ma oficjalny przekaz Ministerstwa Finansów o sprawiedliwym Polskim Ładzie do rzeczywistości?3. Czy tzw. ulga dla klasy średniej jest sprawiedliwa?4. Co z tzw. ulgą na powrót?5. Jak oceniać uszczuplenie budżetów jednostek samorządu terytorialnego?Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plPodcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.Zapisz się na newsletter, żeby nie przegapić żadnego odcinka: http://www.DzienDobryPodatki.pl/newsletter

Specjalny świąteczno-noworoczny odcinek Podcastu, w którym opowiadam o tym, skąd wziął się pomysł na stworzenie audycji, jak wyglądały początki i co planuję na nadchodzący rok.Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plPodcast jest dostępny także na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.Zapisz się na newsletter, żeby nie przegapić żadnego odcinka: http://www.DzienDobryPodatki.pl/newsletter

Dziś w Podcaście ważny temat, niestety, często zaniedbywany przez przedsiębiorców: co się stanie z moją firmą po mojej śmierci? Od jakiegoś czasu w systemie prawa funkcjonuje mechanizm zarządcy sukcesyjnego, który pomaga. Pytanie - na ile i czy wystarczająco?O tych - ostatecznych - sprawach - rozmawiam z Michałem Wojtasem, doradcą podatkowym i doradcą sukcesyjnym.Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Czym jest zarząd sukcesyjny? Przed czym może ochronić Twoją firmę?2. Czy opłaca się ustanowić zarządcę sukcesyjnego?3. Czy jest to bezpieczne podatkowo? Jakie pułapki się z tym wiążą?4. Jakie są alternatywy? Czy zarząd sukcesyjny jest wystarczający?.Zapisz się na newsletter, żeby nie przegapić żadnego odcinka: http://www.DzienDobryPodatki.pl/newsletterStrona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plPodcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Moim gościem jest dziś Adam Kałążny: doktor nauk prawnych, radca prawny i partner associate w Deloitte. Adam jest uznanym ekspertem w zakresie podatków majątkowych - w tym w szczególności podatku od nieruchomości.Rozmawiamy o niedawnej uchwale NSA z 29.09.2021 (III FPS 1/21), w której NSA zajął się opodatkowaniem PoN silosów. Sąd stwierdził, że obiekt budowlany, będący budowlą w rozumieniu prawa budowlanego może być dla celów podatkowych uznany za budynek, jeżeli spełnia kryteria bycia budynkiem wymienione w tym przepisie, a jego wyróżniającą cechą jest powierzchnia użytkowa.Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Co w kwestii opodatkowania PoN silosów powiedział NSA we niedawnej uchwale?2. Czy to orzeczenie porządkuje praktykę czy wprowadza nowe wątpliwości?3. Jakie może mieć przełożenie na opodatkowanie innych obiektów budowlanych?Zapisz się na newsletter, żeby nie przegapić żadnego odcinka: http://www.DzienDobryPodatki.pl/newsletterStrona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plPodcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Ryczałt - to jedna z ciekawszych alternatyw dla podatku liniowego dla przedsiębiorców po Polskim Ładzie. Mimo opodatkowania przychodowego - dzięki szczególnym zasadom naliczania składki zdrowotnej oraz często atrakcyjnymi stawkami podatku - może być interesującym rozwiązaniem.Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Co daje opodatkowanie ryczałtem i dlaczego słowo ryczałt jest dziś odmieniane przez wszystkie przypadki?2. Kto może rozliczać się ryczałtem i co na tym można zyskać?3. Jak przejść na ryczałt i o czym należy pamiętać?Zapisz się na newsletter, żeby nie przegapić żadnego odcinka: http://www.DzienDobryPodatki.pl/newsletterStrona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plPodcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Dziś w Podcaście temat ważny, a jednocześnie - co okazało się niedawno - bardzo aktualny. Rozmawiam z prof. Dominikiem Mączyńskim z UAM w Poznaniu oraz sędzią WSA w Poznaniu o wpływie TSUE na stanowienie prawa podatkowego w Polsce. Okazją do rozmowy jest najnowsza książka Dominika, która ukazała się nakładem Wolters Kluwer Polska pod takim właśnie tytułem - czyli „Wpływ orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej na stanowienie polskiego prawa podatkowego”. Link do książki: https://www.profinfo.pl/sklep/wplyw-orzecznictwa-trybunalu-sprawiedliwosci-unii-europejskiej-na-stanowienie-polskiego-prawa-podatkowego,155320.html Z tego odcinka dowiesz się m.in.: * czy orzeczenia TSUE są źródłem prawa - a jeśli nie, to dlaczego są dla nas istotne?* jaki wpływ na problem wpływu orzeczeń TSUE na polski system podatkowy wywiera niedawne orzeczenie TK z 7.10.21 (K 3/21)?* czy polski ustawodawca „słucha” się Trybunału Sprawiedliwości? * jaki faktycznie Trybunał ma wpływ na to, co się w Polsce dzieje w podatkach Zapisz się na newsletter, żeby nie przegapić żadnego odcinka: http://www.DzienDobryPodatki.pl/newsletter Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl Podcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Na hasło „Polski Ład” większości przedsiębiorców przechodzą ciarki po plecach. Okazuje się jednak, że pakiet zmian podatkowych pod tym hasłem niesie też ze sobą korzystne dla firm zmiany. Jedną z nich są modyfikacje tzw. estońskiego CIT. Dla wielu przedsiębiorstw regulacja ta może stać się bardzo ciekawą opcją. Dziś w Podcaście usłyszysz m.in. o tym: 1. Czym jest estoński CIT i dlaczego tak mało firm do tej pory skorzystało z tego rozwiązania?2. Co ma zmienić tu Polski Ład? Czy estoński CIT stanie się teraz rajem podatkowym?3. Czy z wejściem w estoński CIT wiążą się jakieś pułapki?4. W jaki sposób - konkretnie - przygotować się do wejścia w ten reżim opodatkowania?Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.plPodcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Dziś będzie bardzo praktycznie. Powiem o 7 schematach, z którymi najczęściej spotykaliśmy się w ostatnich miesiącach. Zastrzegam, że to wybór bardzo subiektywny, nie wykluczam, że po przeprowadzeniu badań mogłoby okazać się, że ranking wyglądałby inaczej.Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Jakie jest siedem najczęściej spotykanych przez nas w praktyce schematów podatkowych?2. Czy wiesz, że są to schematy, które nie mają nic wspólnego z unikaniem opodatkowania?3. Co więcej– w części są to uzgodnienia, w których w ogóle nie chodzi o osiągnięcie jakiejkolwiek korzyści podatkowejPodcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.Przy okazji zachęcam do pobrania bezpłatnego poradnika w formie e-booka, w którym na przykładzie 5 najczęstszych schematów podatkowych tłumaczymy, w jaki sposób optymalnie podejść do tematu raportowania schematów podatkowych - https://dziendobrypodatki.pl/download/

Coraz częściej do opinii publicznej w Polsce docierają sygnały o toczących się na forum międzynarodowym pracach nad opodatkowaniem dużych przedsiębiorstw. Mówi się o opodatkowaniu cyfrowych gigantów, czy też o walce z przerzucaniem dochodów. Od kilku tygodni temat wrócił przy okazji dyskusji nad tzw. podatkiem minimalnym proponowanym w ramach Polskiego Ładu.Dziś porozmawiam o tych kwestiach z wybitnym znawcą tematu - dr. Filipem Majdowskim, doradcą MF ds. międzynarodowej polityki podatkowej, członkiem Komitetu Sterującego projektu BEPS 2.0 w OECD.Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Na czym polegają prace nad opodatkowaniem dużych, międzynarodowych przedsiębiorstw?2. Co się aktualnie dzieje w tym zakresie na forum OECD, UE oraz USA? Jak się w tym wszystkim połapać?3. Kogo dotkną nowe regulacje?4. Jak się ma do negocjowanych rozwiązań propozycja polskiego podatku minimalnego - zawarta w projekcie Polskiego Ładu?Zapisz się na newsletter, żeby nie przegapić żadnego odcinka: http://www.DzienDobryPodatki.pl/newsletter.

Kluczowym – z praktycznego punktu widzenia – elementem podatku od spadków i darowizn są zwolnienia. W szczególności tzw. zwolnienie z art. 4a obejmujące członków najbliższej rodziny. Dziś – na ten ważny dla wielu temat – rozmawiam z dr. Aleksandrem Słyszem - doradcą podatkowym, partnerem w Gardens Tax & Legal oraz p.o. kierownika Katedry Prawa Administracyjnego i Finansowego na Wydziale Prawa i Ekonomii Uniwersytetu Humanistyczno-Przyrodniczego im. Jana Długosza w Częstochowie.Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. W jakich okolicznościach zwolnienie spadków i darowizn w obrębie najbliższej rodziny (tzw. „zwolnienie z art. 4a”) pojawiło się w Polsce?2. Czy wyłączenie zięcia ze zwolnienia było motywowane historią rodzinną jednego z legislatorów?3. Jakie pułapki formalne czekają na podatników zamierzających skorzystać z tego zwolnienia?4. Jak sądy cywilizują te formalizmy i jak należy to oceniać?5. Kiedy fiskus interesuje się prezentami weselnymi?Zapisz się na newsletter, żeby nie przegapić żadnego odcinka: http://www.DzienDobryPodatki.pl/newsletter

Polski Ład – o ile projektowane zmiany podatkowe wejdą w życie – przeora polski biznes. Dziś kilka moich refleksji o spółce z o.o. – w kontekście planowanej rewolucji podatkowej.Przy okazji zapraszam na moje krótkie (30 min.) bezpłatne mini-szkolenie podatkowe „Jak prowadzić biznes po Polskim Ładzie”, w którym w żołnierskich słowach podpowiadam, jak się przygotować do zmian. Link do wideo: https://dziendobrypodatki.lpages.co/polskilad/Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1) czy to prawda, że w razie wejścia w życie Polskiego Ładu spółka z o.o. stanie się formą prawną pierwszego wyboru dla biznesu?2) jeśli tak, to dlaczego i czy dla każdego biznesu?3) w jaki sposób przeprowadzić reorganizację działalności gospodarczej, aby w pełni skorzystać z benefitów sp. z o.o.?4) czy już dziś należy podjąć jakieś działania przygotowawcze? Zapisz się na newsletter, żeby nie przegapić żadnego odcinka: http://www.DzienDobryPodatki.pl/newsletter

1 lipca w Polsce (jak i prawie w całej UE) weszły w życie nowe zasady opodatkowania VAT branży e-Commerce. O tym, co oznaczają nowe reguły dla rynku rozmawiam ze Zdzisławem Modzelewskim, doradcą podatkowym, partnerem w GWW Tax, cenionym znawcą VAT. Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1) czym jest tzw. pakiet e-Commerce w VAT i co jest celem tych zmian?2) kogo dotykają zmiany? Jakich kategorii transakcji? Jakich grup przedsiębiorców?3) czy zmiany to uproszczenie czy utrudnienie prowadzenia działalności?4) na co zwrócić uwagę?5) jak działa procedura unijna OSS? 6) jak zmienia się import i na czym polegają szczególne rozwiązania dla platform sprzedażowych?Zapisz się na newsletter, żeby nie przegapić żadnego odcinka: http://www.DzienDobryPodatki.pl/newsletter Podcastu można słuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Często w podcaście rozmawiamy o wyrokach sadów administracyjnych. Komentujemy je, szukamy trendów (linii orzeczniczych), staramy się przewidzieć konkretne rozstrzygnięcia. Czas na systemowe zajęcie się tematem roli sądownictwa administracyjnego w systemie podatkowym. Szczególnie w kontekście unijnym. Na ten ważny temat rozmawiam z gościem wyjątkowym - Sędzią Europejskim A.D. 2011 i 2014 - wiceprezesem WSA we Wrocławiu - dr Dagmarą Dominik-Ogińską. Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Jaka była droga mojego gościa do zawodu sędziego sądu administracyjnego?2. Co to znaczy być sędzią unijnym?3. Czym powinien kierować się sędzia przy rozstrzyganiu sprawy? Czy może (czy powinien) sięgać poza tekst ustawy?4. W jakim kierunku powinno zmieniać się sądownictwo administracyjne?Podcastu można słuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.Zapisz się na newsletter, żeby nie przegapić żadnego odcinka: http://www.DzienDobryPodatki.pl/newsletter

Ochrona praw podatnika to temat, który często przewija się w moim Podcaście. Temat mi bliski, a przy tym - mam wrażenie - bardzo niedoceniany w debacie publicznej - niestety także w aktywności legislacyjnej w Polsce w ostatnich latach.Przy okazji 42. odcinka, w którym z Wojciechem Morawskim rozmawialiśmy o interpretacjach podatkowych wspomniałem o tym, że Podcast DDP został patronem medialnym ważnej książki „Ochrona Praw Podatnika” wydanej nakładem Wolters Kluwer Polska. Link do książki: https://www.profinfo.pl/sklep/ochrona-praw-podatnika,150306.htmlDziś mam przyjemność gościć redaktor naukową tego dzieła - dr Agnieszkę Franczak - adiunkta w Instytucie Prawa na Uniwersytecie Ekonomicznym w Krakowie. Rozmawiamy o Karcie Praw Podstawowych. Ważnym instrumencie ochrony praw podatnika, choć - jak się wydaje - mechanizmie, który swoją karierę w Polsce ma jeszcze przed sobą.Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Czym jest Karta Praw Podstawowych?2. Jak można się na nią powołać w sporze z organem podatkowym?3. W jakich podatkach może mieć zastosowanie?4. Które postanowienia Karty mają praktyczne znaczenie dla polskiego podatnika?5. Jak działa Karta w Polsce? Czy sądy administracyjne powołują się na ten instrument prawny?6. Jakie błędy popełniają pełnomocnicy powołując się na Kartę w sprawach sądowych? Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

Dziś wraz z moim rozmówcą próbujemy spojrzeć w przyszłość podatków, a konkretnie - w przyszłość VAT. Moim gościem jest znakomity Tomasz Michalik, doradca podatkowy, partner w MDDP i wybitny znawca VAT.Gorąco polecam, warto wysłuchać do końca! Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Czy w najbliższych latach czeka nas rewolucja w systemie VAT?2. Co się może zmienić?3. Będzie prościej czy (okropne słowo) „szczelniej” (a może jedno i drugie?)4. Dlaczego zaufanie jest kluczem do sukcesu „nowego” VAT?Przy okazji w tym miejscu chciałbym zaprosić Cię do mojego najnowszego przedsięwzięcia - projektu „Wszystko o schematach podatkowych”. Plany są bardzo ambitne, a więcej szczegółów na stronie https://dziendobrypodatki.lpages.co/mdr/

Dziś ponownie w Podcaście temat interpretacji podatkowych. Przypominam, że o tym zagadnieniu rozmawialiśmy z Hanną Filipczyk w 14. odcinku. Moim gościem jest wybitny znawca tematu - Wojciech Morawski - doktor habilitowany nauk prawnych, profesor UMK oraz kierownik Katedry Prawa Finansów Publicznych na tej uczelni.Pretekstem do rozmowy jest artykuł, który mój gość napisał do książki „Ochrona praw podatnika” (pod red. dr Agnieszki Franczak) wydanej przez Wolters Kluwer. Podcast „Dzień Dobry Podatki" został patronem medialnym tej publikacji. Jest świetna i gorąco zachęcam do zapoznania się z nią. Oto bezpośredni link: https://www.profinfo.pl/sklep/ochrona-praw-podatnika,150306.html Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1) czy interpretacje podatkowe naruszają zasadę równości?2) czy utrwalona praktyka interpretacyjna może być „lekiem” na całe „zło”?3) jak ocenić tzw. „interpretację 590” proponowaną w ramach tzw. „Polskiego Ładu”?4) czy objaśnienia podatkowe łatają system czy są wynaturzeniem „gwałcącym” podstawowe zasady tworzenia prawa? Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl Podcastu można również posłuchać na Youtubie i Spotify, na telefonie Apple w aplikacji "Podcasty" oraz na telefonie z systemem Android w aplikacji Podcasty Google.

Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Co - w odniesieniu do schematów podatkowych - jest kluczowe dla profesjonalistów podatkowych pracujących z podatnikami?2. Jak należyta staranność ogranicza zakres raportowania i dlaczego jest „wentylem rozsądku”?3. Kiedy należy weryfikować wartość przedmiotu transakcji oraz sytuację majątkową i dochodową klienta?4. Jak karny charakter sankcji za nieraportowanie MDR tu pomaga i w jaki sposób wiąże się z należytą starannością?Strona podcastu: https://www.DzienDobryPodatki.plPrzy okazji zachęcam do pobrania bezpłatnego poradnika w formie e-booka, w którym na przykładzie 5 najczęstszych schematów podatkowych tłumaczymy, w jaki sposób optymalnie podejść do tematu raportowania schematów podatkowych - https://dziendobrypodatki.pl/download/

Styk porad, opinii i wyjaśnień z zakresu obowiązków podatkowych oraz pomocy w prowadzenia ksiąg i sporządzaniu zeznań oraz deklaracji jest rozmyty. Księgowi - nieposiadający uprawnień doradcy podatkowego - mają w praktyce wiele wątpliwości, „co można” a co pozostaje czynnością zastrzeżoną dla m.in. doradców podatkowych.W dzisiejszym odcinku w długiej, ale bardzo ciekawej rozmowie dyskutuję z doradcami podatkowymi - Samirem Kayyali i Radomirem Szarańcem o świętym Graalu jakim jest znalezienie „złotego środka” w tym zakresie. Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Czym jest doradztwo podatkowe i jakie czynności są zastrzeżone dla tzw. „podmiotów uprawnionych"?2. Jak sobie radzić w praktyce z niejasnymi pojęciami ustawowymi w tym zakresie?3. Czy dla podmiotów uprawnionych zastrzeżone są takie czynności jak: wybór formy prowadzenia działalności, wybór formy opodatkowania, rodzaju amortyzacji, zaliczek uproszczonych, przygotowanie wniosków o interpretację, dokumentacji cen transferowych i wiele innych?4. Czy ustawa o doradztwie podatkowym wymaga zmiany, a jeśli tak, w to w którym kierunku należy zmierzać?Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

Z moim dzisiejszym gościem - Wojciechem Niedźwiedzkim, doradcą podatkowym w kancelarii Olesiński i Wspólnicy, członkiem Centrum Analiz i Studiów Podatkowych SGH - umówiliśmy się na rozmowę już jakiś czas temu. Nie spodziewaliśmy się, że kilka dni przed nagraniem ogłoszone zostaną założenia tzw. Polskiego Ładu, które wzbudziły - co widać po analizie ruchu w Internecie - zainteresowania tematem zmiany rezydencji podatkowej. Temat tzw. podatku od wyjścia stał się z miejsca jednym z gorętszych tematów. Zanim jednak zaczniemy chciałbym zaprosić Cię do dołączenia do mojego najnowszego projektu. Wspólnie z Jakubem Wirskim, doradcą podatkowym z Gardens Tax & Legal postanowiliśmy rozpracować tematykę schematów podatkowych. Oprócz napisania e-booka o tym, czym są schematy podatkowe, stworzyliśmy serię materiałów - artykułów, nagrań audio i wideo, które chcemy nieodpłatnie udostępnić wszystkim zainteresowanym.Jeśli ten temat jest dla Ciebie ważny - zachęcam do dołączenia do nas pod adresem: https://mdr.dziendobrypodatki.plZ tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Czym jest tzw. exit tax, skąd się wziął i jakie są jego cele?2. W jakich sytuacjach może mieć zastosowanie?3. Czy może dotknąć osoby zmieniające rezydencję podatkową? Jak się mają te regulacje do tzw. Polskiego Ładu?4. Z drugiej strony - czy można „wpaść w opodatkowanie” mimo braku zmiany rezydencji?5. Czy w najbliższych miesiącach czeka nas „ożywienie” tego tematu?6. Czy exit tax jest zgodny z prawem unijnym?Zapisz się na najlepszy newsletter podatkowy: https://dziendobrypodatki.pl/newsletter/

Po wielu miesiącach oczekiwania NSA wydał dziś (24.05.2021) uchwałę dotyczącą instrumentalnego wszczynania postępowań KKS przez organy podatkowe.O treści tego orzeczenia, ustnych motywach oraz konsekwencjach w praktyce rozmawiam z Alicją Sarną, Szefową Zespołu Postępowań Podatkowych w MDDP i czołowym ekspertem w Polsce z zakresu postępowań podatkowych.Równolegle chciałbym zachęcić Cię do dołączenia do mojego najnowszego projektu. Wspólnie z Jakubem Wirskim, doradcą podatkowym z Gardens Tax & Legal postanowiliśmy rozpracować tematykę schematów podatkowych. Oprócz napisania e-booka o tym, czym są schematy podatkowe, stworzyliśmy serię materiałów - artykułów, nagrań audio i wideo, które chcemy nieodpłatnie udostępnić wszystkim zainteresowanym.Można do nas dołączyć na stronie https://mdr.dziendobrypodatki.pl

Ostatnie dni upływają pod hasłem „Nowy Ład”, „Polski Ład” - czyli wielu pomysłów na zmiany w systemie podatkowym. Postanowiłem przyjrzeć się kilku propozycjom, które mogą istotnie wpłynąć na perspektywę prowadzenia biznesu w Polsce. Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Jakich "nowości", zmian podatkowych można spodziewać się po tzw. Polskim Ładzie?2. Co w szczególności zmieni się dla przedsiębiorców?3. Jak Ministerstwo Finansów postanowiło usunąć dyskryminacyjne opodatkowanie wspólników spółek komandytowych w Polskim Ładzie?4. Jak się przygotować do zmian , a w szczególności5. Jakie opcje pozostają na stole?Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

Ostatnie tygodnie to proces „dojrzewania” nowych pomysłów na usprawnienie rozliczeń w podatku od towarów i usług - czyli rozwiązań w ramach tzw. pakietu „Slim VAT 2.0”. Wraz z moim dzisiejszym gościem - Danielem Więckowskim, doradcą podatkowym, partnerem w Kancelarii LTCA rozmawiamy o szczegółach tej propozycji, jak i generalnie - o ostatnich tendencjach w reformowaniu VAT w Polsce. Z tego odcinka dowiesz się m.in.:1. Czym jest pakiet Slim VAT 2.0 i jakiego rodzaju rozwiązania obejmuje?2. Czy wdrożenie tych pomysłów ma szanse w istotny sposób poprawić życie podatników? Czy - zakładając ich wejście w życie w październiku - będzie to swojego rodzaju „rewolucja październikowa”?3. Jak planowane zmiany mają się do ostatniego orzecznictwa TSUE w zakresie VAT?4. Jak można ocenić proces ciągłych zmian w ustawie o VAT pod hasłem „SLIM”?Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

Rozwój technologii, którego jesteśmy świadkami, dotyka także administracji podatkowej oraz relacji między KAS a podatnikami. Ilość gromadzonych o nas danych rośnie, narzędzia do tzw. „e-kontroli” stają się przy tym coraz bardziej zaawansowane. O tym gdzie jesteśmy i czego możemy się spodziewać rozmawiam dziś z Iwoną Biernat-Baran, doradcą podatkowym, Prezesem Stowarzyszenia Naukowego Prawa Podatkowego oraz członkiem Krajowej Rady Doradców Podatkowych.W tym odcinku dowiesz się m.in.:1. Czy podatkowy „Wielki Brat” wie już o nas wszystko?2. Czym konkretnie dysponuje administracja podatkowa?3. Jak w praktyce korzysta się z narzędzi tzw. „e-kontroli”?4. Czy nie gromadzimy za dużo danych? Jakie zagrożenia się z tym wiążą?5. Co zmieni wprowadzenie e-faktur?Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

1. Czy wyrok TSUE w sprawie C-935/19 Grupa Warzywna to koniec sankcji w VAT w kształcie, jaki znamy?2. Co konkretnie stwierdził Trybunał?3. Czy wyrok oddziałuje tylko na sankcję 20% czy również na sankcję 30%?4. Czy orzeczenie to ma potencjał do zmiany kształtu również innych, „pozavatowskich” sankcji podatkowych?Dziś rozmawiam po raz kolejny z Adamem Bartosiewiczem, dr habilitowanym nauk prawnych, doradcą podatkowym i radcą prawnym, a tematem jest wyrok TSUE w sprawie 935/19 Grupa Warzywna. W orzeczeniu tym Trybunał wypowiedział się co do zgodności sankcji podatkowych w polskiej ustawie o VAT. Posłuchajmy, jak się odniósł do tych regulacji.Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

1. Jak opodatkować w PIT wycofanie majątku ze spółki niebędącej pod CIT do wspólników?2. Czy ewentualna neutralność podatkowa dotyczy tylko nieruchomości czy rozciąga się na inne aktywa? co z gotówką?3. Co jeśli mam więcej gotówki niż dochodów (zysków)4. Jak walczyć z nadużyciami?5. Czy przepisy o spółkach osobowych są spójne?6. Co z VAT od takiego wycofania wkładów?Wycofanie majątku ze spółki osobowej to ważny temat. Istotny dla praktyki, a także ciekawy z teoretycznego punktu widzenia. W szczególności nabrał na znaczeniu w ostatnich miesiącach po ogłoszeniu, a następnie wprowadzeniu w życie pomysłu opodatkowania CIT spółek komandytowych.Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

1. W jakich sprawach wyrok TK z 24.02.2021, dotyczący podatku od nieruchomości, daje szansę na odzyskanie zapłaconego podatku? 2. Czy wyrok ten „działa” tylko w przypadku osób fizycznych - przedsiębiorców, czy także innych podatników (np. spółek prawa handlowego)? 3. Jak zareagowały sądy administracyjne na ten wyrok?4. Jakie działania podatnicy powinni podjąć po wyroku TK? 5. Czy muszą się spieszyć?Dziś na tapecie wyrok TK z 24.02.2021, w którym Trybunał stwierdził niezgodność z Konstytucją RP reguły, zgodnie z którą sam fakt posiadania przez przedsiębiorcę nieruchomości oznacza, że powinna ona być opodatkowana wyższą stawką podatku od nieruchomości. To szeroki problem - zarówno osób fizycznych, które przecież występują w podwójnej roli - przedsiębiorców, oraz nie-przedsiębiorców (posiadając np. prywatne nieruchomości inwestycyjne czy nawet mieszkalne).To także problem przedsiębiorców - także spółek handlowych - które z różnych względów nie mogą wykorzystywać gospodarczo swoich nieruchomości - a podatek płacą w stawce najwyższej. Ta dotkliwa zasada widoczna jest szczególnie dziś - w czasach pandemii.O praktycznych skutkach tego orzeczenia rozmawiam dziś z Adamem Kałążnym: doktorem nauk prawnych, radcą prawnym i partnerem associate w Deloitte. Adam jest uznanym ekspertem w zakresie podatków majątkowych - w tym w szczególności podatku od nieruchomości.Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

1. W jaki sposób kontrola podatkowa może sparaliżować prowadzenie działalności gospodarczej?2. Jak można walczyć z zajęciem rachunku bankowego i dlaczego jest to tak trudne zadanie?3. Czym są postępowania restrukturyzacyjne i czym się od siebie różnią?4. Jak te postępowania mogą pomóc podatnikowi w toku kontroli czy postępowania podatkowego?W dzisiejszym odcinku rozmawiamy o postępowaniach restrukturyzacyjnych oraz o możliwościach, jakie procedury te dają podatnikowi w toku kontroli czy postępowań podatkowych. Okazuje się, że ich wszczęcie może doprowadzić do skutecznego zawieszenia zabezpieczeń i np. uchylenia zajęcia rachunku bankowego. Moim gościem jest Radomir Szaraniec, doradca podatkowy i doradca restrukturyzacyjny, członek Krajowej Rady Doradców Podatkowych. Zanim zaczniemy przypominam o trwającej sprzedaży mojego pierwszego kursu online - "Wszystko o opodatkowaniu CIT spółki komandytowej”. Zachęcam gorąco do zapoznania się z agendą i bliższymi szczegółami pod linkiem: https://dziendobrypodatki.lpages.co/spk/Rejestrację zamykamy już w najbliższy czwartek.

1. Czy spółka jawna powstała w wyniku przekształcenia spółki komandytowej stanie się zawsze podatnikiem CIT?2. Kiedy złożyć informację o podatnikach tej spółki?3. Dlaczego przepisy ustawy o CIT są niezgodne z Konstytucją RP?4. Co na to organy podatkowe?Dziś w Podcaście rozpracowuję problem opodatkowania CIT spółki jawnej powstałej w wyniku przekształcenia - na gruncie wykładni językowej, systemowej i celowościowej. Przy okazji informuję o rozpoczęciu sprzedaży mojego pierwszego kursu online - "Wszystko o opodatkowaniu CIT spółki komandytowej". Zapraszam do zapoznania się z agendą i bliższymi szczegółami tutaj: https://dziendobrypodatki.lpages.co/spk/

W 29. odcinku Podcastu rozmawiałem z dr. Błażejem Kuźniackim o unikaniu opodatkowania i klauzuli GAAR. Dziś - bonusowo i uzupełniająco publikuję krótkie nagranie dotyczące dylematu - czy można karać za unikanie opodatkowania?

1. Czy można utożsamiać unikanie opodatkowania z oszustwami podatkowymi - a z drugiej strony - z optymalizacją podatkową? 2. Jak dziś walczy się z unikaniem opodatkowania w Polsce?3. Czym jest klauzula GAAR i jaka jest jej konstrukcja?4. Czym jest przesłanka sprzeczności i jak się ma do przesłanki sztuczności?5. Czy przekształcenie spółki komandytowej w spółkę jawną stanowi unikanie opodatkowania na gruncie klauzuli GAAR?6. Kiedy działania restrukturyzacyjne mogą zostać zakwestionowane przez organy podatkowe?W dzisiejszym odcinku poruszamy wraz z moim gościem ważny - a powiedziałbym chyba - coraz ważniejszy w praktyce temat - klauzuli ogólnej przeciwko unikaniu opodatkowania. Moim gościem jest dr Błażej Kuźniacki, radca prawny, specjalista w zakresie międzynarodowego prawa podatkowego, senior research fellow na Uniwersytecie w Amsterdamie i wicedyrektor ds. strategicznego doradztwa podatkowego i rozstrzygania sporów w PwC Polska.

W bonusowym odcinku Podcastu Marcelina Szwed-Ziemichód odpowiada na pytania członków "Forum Profesjonalistów Podatkowych" - grupy dyskusyjnej na Facebooku - o IP Box.Link do grupy: https://www.facebook.com/groups/dziendobrypodatki

1. Czym jest działalność B+R i czy Rajesh ją wykonuje? Czym jest działalność rutynowa?2. Czym jest wskaźnik nexus i jak go liczyć?3. Co jeśli nie mam kosztów działalności B+R? Czy w podatkach można „dzielić przez zero”?4. Czy programista i jego software house równolegle mogą skorzystać z IP Box?5. Jak ewidencjonować IP Box i kwalifikowane IP?6. Czy interpretacja indywidualna jest lekiem na całe zło?Dziś - uzupełniając 16. odcinek podcastu, w którym z Mateuszem Latkowskim rozmawialiśmy o uldze B+R - zająłem się tzw. IP Boxem, czyli rozwiązaniem polegającym na tym, że część dochodu podatnika może być opodatkowana niższą, 5% stawką podatku dochodowego. O tym temacie rozmawiam z Marceliną Szwed-Ziemichód, doradczynią podatkową, adwokatką współpracującą z branżą IT i krypto walut, autorką e-booka o opodatkowaniu dochodów z kryptowalut. Zanim zaczniemy przypominam o możliwości nieodpłatnego pobrania poradnika „Czym jest schemat podatkowy”, który przygotowałem wraz z Jakubem Wirskim. Serdecznie polecam!Link do pobrania poradnika: https://mdr.DzienDobryPodatki.pl

Dzisiejszy odcinek poświęcam ponownie schematom podatkowym. Belgijski Trybunał Konstytucyjny zadał Trybunałowi Sprawiedliwości UE pytanie prejudycjalne, w którym zapytał o ocenę zgodności dyrektywy DAC6 dotyczącej właśnie raportowania schematów podatkowych (MDR) z Kartą Praw Podstawowych. To istotna wiadomość z perspektywy także polskich regulacji w tym zakresie.Przy okazji zachęcam do pobrania bezpłatnego poradnika w formie e-booka, w którym na przykładzie 5 najczęstszych schematów podatkowych tłumaczymy, w jaki sposób optymalnie podejść do tematu raportowania schematów podatkowych - https://dziendobrypodatki.pl/download/

Wprowadzenie tzw. podatku „cukrowego” wywołało wiele dyskusji. Czy jest podatkiem, czy opłatą - jak sugerowałaby jego oficjalna nazwa. Czy ma szanse spełnić prozdrowotne cele, jakie postawili przed nim autorzy tej daniny? W jaki sposób obciążenie to przełożyło się na ceny? Kto na tym zyskał, kto stracił? Jakie są niedoskonałości nowej regulacji?Dziś goszczę ponownie Aleksandra Słysza, p.o. kierownika Katedry Prawa na Wydziale Prawa i Ekonomii Uniwersytetu Humanistyczno-Przyrodniczego im. Jana Długosza w Częstochowie. Aleksander jest doradcą podatkowym i partnerem w Gardens Tax & Legal. Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

Ustalenie czy mamy do czynienia z zorganizowaną częścią przedsiębiorstwa, czy nie - to często kluczowy problem podatkowy przy planowaniu transakcji zbycia majątku czy reorganizacji, restrukturyzacji przedsiębiorstwa podatnika. Dziś - o tych niełatwych zagadnieniach - rozmawiam z wybitnym praktykiem zajmującym się od lat tym tematem - szczególnie w branży nieruchomościowej. Moim gościem jest Paweł Toński, doradca podatkowy, partner zarządzający w Crido, współzałożyciel i prezes zarządu Polskiej Izby Nieruchomości Komercyjnych. Rozmawiamy o tym, dlaczego ten obszar prawa podatkowego jest tak ważny, kiedy nabiera znaczenia i dla kogo może rodzić ryzyko podatkowe. Dyskutujemy o tym, czym jest zorganizowana część przedsiębiorstwa i jakie są różnice w rozumieniu tego pojęcia - na gruncie VAT i podatku dochodowego. Jak zmieniało się podejście organów podatkowych do problematyki ZCP - w 2016 a następnie w 2018 roku, a także w jaki sposób można zabezpieczyć transakcję w tym obszarze i jakie z tym wiążą się pułapki.Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

1. Czy wypłata zaliczki na poczet zysku komplementariuszowi spółki komandytowej podlega opodatkowaniu?2. Jeśli tak to kiedy?3. Jak policzyć podatek?4. W jaki sposób pomniejszyć go o część CIT zapłaconego przez spółkę komandytowąPytania o opodatkowanie CIT spółki komandytowej wciąż się mnożą, ale pojawiają się też kolejne odpowiedzi. Dziś o jednej z nich - wyrok NSA z 3.12.2020 r. (II FSK 2048/18). Orzeczenie to dotyczy zasad odliczenia CIT spółki komandytowo-akcyjnej od podatku komplementariusza od zysków wypłacanych z tej spółki.UWAGA! Trwa przedsprzedaż mojego nowego kursu on-line "Wszystko o opodatkowaniu CIT spółki komandytowej". Premiera kursu w kwietniu 2021 r., ale decydując się na zakup już teraz może skorzystać z niższej, promocyjnej ceny.Przedsprzedaż kończy się w piątek 19.02 o godz. 20:00!Link do zapisów: https://komandytowa.dziendobrypodatki.pl/kurs

1. Czy podatki służą tylko gromadzeniu dochodów budżetowych? 2. Kiedy system podatkowy jest efektywny? 3. Neutralność - kluczem do racjonalnego systemu podatkowego?4. Dlaczego prawo podatkowe nie powinno powstawać w Sejmie?5. W jaki sposób polityka wpływa na kształt prawa podatkowego?6. Dlaczego przyjęcie długofalowej strategii podatkowej jest nierealne?7. Dlaczego CIT estoński jest idealnym rozwiązaniem dla Ministra Finansów?Dziś wyjątkowy gość - Jarek Neneman - doktor nauk ekonomicznych, były wiceminister finansów odpowiedzialny za podatki, były społeczny doradca Prezydenta RP do spraw samorządu, wykładowca akademicki. Z Jarkiem rozmawiamy o ekonomicznej perspektywie podatków i systemu podatkowego - po raz pierwszy w Podcaście, ale z pewnością nie ostatni!Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

1. Co się zmieniło w zasadach korygowania faktur VAT od 1 stycznia 2021 roku?2. Co Molière ma wspólnego z systemem korekt faktur VAT?3. Jak można zracjonalizować przesłankę tzw. uzgodnienia warunków transakcji?4. Jak uprościć sobie życie zmieniając zasady rozliczeń premii pieniężnych?5. Czy zautomatyzowany system obsługi zwrotów w ramach portalu aukcyjnego może stanowić formę dokumentowania korekt na nowych zasadach?6. Jak oceniać możliwość odroczenia stosowania nowych reguł do końca 2021 roku?Ostatnie tygodnie w świecie VAT upłynęły pod znakiem zamieszania spowodowanego wejściem w życie tzw. pakietu SLIM VAT. Jednym z istotnych elementów regulacji prawnych w tym zakresie była rewolucja w rozliczaniu korekt faktur VAT. Pozornie prosta sprawa wywołała lawinę pytań o sposób wdrożenia nowych zasad w praktyce.Dziś o meandrach nowej rzeczywistości podatkowej w tym obszarze rozmawiam z Adamem Bartosiewiczem, doktorem habilitowanym nauk prawnych, doradcą podatkowym i radcą prawnym. Adam jest ekspertem w zakresie VAT, autorem książki „Faktury korygujące 2021. Pytania i odpowiedzi”Link do książki: https://www.profinfo.pl/sklep/faktury-korygujace-2021-pytania-i-odpowiedzi,144711.htmlStrona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

Dziś kończymy nasz podcastowy tryptyk - 3 zestawienia 5 najważniejszych orzeczeń 2020 roku - w podatkach dochodowych, w VAT - a teraz - w procedurze i zobowiązaniach podatkowych. W tym odcinku usłyszysz o wyrokach, w których sądy stwierdziły, że:* jeśli wysyłasz towary za granicę nie możesz opierać się na polskiej interpretacji indywidualnej - organ podatkowy innego państwa może swobodnie zakwestionować Twoje rozliczenia podatkowe* jeśli mówimy o tym, że kontrola podatkowa ma trwać 12 dni roboczych, to jest to okres następujących po sobie 12 dni, a nie wybranych 12 dni w okresie np. 1 roku* jeśli organ podatkowy w kontroli podatkowej potwierdzi prawidłowość transakcji z danym kontrahentem to nie wyklucza to zakwestionowania tych samych transakcji w przyszłości w postępowaniu podatkowym* jeśli nikt nie jest w stanie zrozumieć, o co chodzi w przepisach prawa podatkowego, to należy je interpretować na korzyść podatnika orazwyroki NSA pozwalające na badanie zasadności wszczęcia postępowania karnego skarbowego w kontekście zawieszenia biegu terminu przedawnienia raczej nie przyjmują się - póki co - w orzecznictwie wojewódzkich sądów administracyjnych.Zestawienie 5 najważniejszych wyroków 2020 roku w zakresie procedury i zobowiązań podatkowych przygotowała znakomita znawczyni tematu - Alicja Sarna - Szefowa Zespołu Postępowań Podatkowych w MDDP i najlepszy w Polsce ekspert postępowań podatkowych według ostatniego rankingu firm doradztwa podatkowego Rzeczpospolitej. Alicja specjalizuje się w prowadzeniu najbardziej skomplikowanych postępowań podatkowych i sądowo administracyjnych w Polsce, jest współautorką licznych publikacji fachowych oraz cenionym wykładowcą.Przypominam też, że niedawno ukazał się mój bezpłatny poradnik o opodatkowaniu CIT spółki komandytowej. Już dziś zapraszam Cię na stronę http://komandytowa.dziendobrypodatki.pl, na której udostępniłem ten materiał w formie e-booka, audiobooka oraz kalkulator symulujący wysokość obciążeń spółki komandytowej jako podatnika CIT.Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

W ubiegłym tygodniu przedstawiłem moje, autorskie zestawienie 5 najważniejszych orzeczeń sądowych w podatkach dochodowych. Dziś - zajmiemy się podatkiem od towarów i usług. Mój gość - dr Paweł Mikuła, doktor nauk prawnych, doradca podatkowy i radca prawny, partner associate w jednej ze spółek doradztwa podatkowego - przygotował dla nas pięć najważniejszych - jego zdaniem - orzeczeń 2020 roku dotyczących właśnie VAT. Zanim zaczniemy krótkie ogłoszenie. W ubiegłym tygodniu ukazał się mój poradnik dotyczący opodatkowania CIT spółki komandytowej, który udostępniam bezpłatnie na stronie komandytowa.DzienDobryPodatki.pl. Materiał można pobrać zarówno w formie e-Booka jak i audiobooka. Łącznie to 35 pytań i odpowiedzi dotyczących kluczowych kwestii z tego, gorącego tematu.

Początek nowego roku to dobry czas na podsumowania. Na razie odpoczniemy jednak na chwilę od zmian w prawie.Najbliższe trzy odcinki poświęcimy trzem rankingom. Wytypowaliśmy po 5 najważniejszych orzeczeń sądowych 2020 roku - w podatkach dochodowych, w VAT oraz z zakresu procedur i zobowiązań podatkowych. Zaznaczam, że wybór tych orzeczeń jest wybitnie subiektywny i na pewno da się pokazać także inne, ciekawe i istotne dla praktyki wyroki czy uchwały, no ale taki właśnie miał być.Przypominam też, że już niebawem (liczę na to, że w tym tygodniu) ukaże się mój bezpłatny poradnik o opodatkowaniu CIT spółki komandytowej. Już dziś zapraszam Cię na stronę http://komandytowa.dziendobrypodatki.pl, na której możesz zapisać się na listę zainteresowanych tym e-bookiem, a także pobrać dodatkowe materiały - w tym kalkulator symulujący wysokość obciążeń spółki komandytowej jako podatnika CIT.Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

1. Jakie są zasady opodatkowania wynagrodzenia za pracę wykonywaną przez polskiego rezydenta za granicą?2. Jakie praktyczne skutki mają dla polskiego pracownika różnice w przyjętej metodzie unikania podwójnego opodatkowania?3. Co zmienia tzw. Konwencja MLI?4. Na czym polega ulga abolicyjna i co daje - w tym kontekście - polskiemu pracownikowi?5. Co w praktyce zmieniło ograniczenie od 1 stycznia 2021 r. ulgi abolicyjnej? Kogo ta zmiana najbardziej dotknie?6. Jak zmieni się wysokość opodatkowania dochodów Polaków pracujących w Wielkiej Brytanii, Irlandii, Niemczech, Holandii czy Norwegii?7. Czego dotyczy wyjątek w ograniczeniu ulgi i kto może z niego skorzystać?8. Czy ograniczenie ulgi będzie „impulsem do powrotu Polaków do kraju” czy wręcz przeciwnie - zachęci do pozbycia się polskiej rezydencji?W pierwszym w tym roku odcinku podcastu postanowiłem zająć się zmianami w tzw. uldze abolicyjnej. Powszechnie mówi się o pogorszeniu sytuacji Polaków pracujących za granicą. Okazuje się jednak, że tylko w niektórych przypadkach jest to prawda. W jakich? O tym rozmawiam z Marcinem Grześkowiakiem, doradcą podatkowym, specjalistą od umów o unikaniu podwójnego opodatkowania ze szczególnym uwzględnieniem relacji polsko-niemieckich.Przypominam też, że już niebawem ukaże się mój bezpłatny poradnik o opodatkowaniu CIT spółki komandytowej. Już dziś zapraszam Cię na stronę http://komandytowa.dziendobrypodatki.pl, na której możesz zapisać się na listę zainteresowanych tym e-bookiem, a także pobrać dodatkowe materiały - dokumentację potrzebną przy odroczeniu wejścia w reżim CIT spółki komandytowej oraz kalkulator symulujący wysokość obciążeń spółki komandytowej jako podatnika CIT.Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

1. Czy i jak zmieni się obciążenie podatkowe spółki komandytowej?2. Jak można odroczyć wejście w CIT do 1 maja 2021 r.?3. Czy wypłata zysków z lat ubiegłych będzie opodatkowana?4. Spółka komandytowa podatnikiem CIT i co teraz? Jakie działania mogę podjąć aby się do tego przygotować?5. Czy działania te mogą być kwestionowane na podstawie Klauzuli ogólnej przeciwko unikaniu opodatkowania (GAAR)? Czy stanowią schemat podatkowy?W trzecim odcinku Podcastu komentowałem pomysł opodatkowania CIT spółki komandytowej - jak wiemy - wprowadzony w życie. Wokół tej zmiany narosło wiele wątpliwości. Spośród tych problematycznych obszarów wybrałem pięć najważniejszych, a przynajmniej najczęściej padających pytań i postanowiłem się z nimi zmierzyć.Po więcej wiedzy o opodatkowaniu CIT spółki komandytowej odsyłam do mojego poradnika, który już niebawem zostanie opublikowany. Już dziś zapraszam Cię na stronę http://komandytowa.dziendobrypodatki.pl, na której możesz zapisać się na listę mailingową podcastu, za pośrednictwem której będę go rozsyłał (bezpłatnie), a także pobrać dodatkowe materiały - dokumentację potrzebną przy odroczeniu wejścia w reżim CIT spółki komandytowej oraz kalkulator symulujący wysokość obciążeń spółki komandytowej jako podatnika CIT.

1) czy Elon Musk obroniłby ulgę B+R w Polsce?czym jest ulga B+R i jakie konkretnie korzyści może przynieść?2) na czym polega działalność B+R, jak ją zidentyfikować i dlaczego będziecie zaskoczeni, jak wiele firm potencjalnie może z tej ulgi skorzystać?3) jakie wydatki mogą być kosztem kwalifikowanym i na jakich zasadach?4) czy muszę mieć dział B+R aby korzystać z ulgi?5) jak - praktycznie - wdrożyć ulgę B+R? 6) jak ją ewidencjonować, jakiego rodzaju sporządzać dokumentację?7) czy warto występować z wnioskiem o interpretację w sprawie ulgi B+R?W piętnastym odcinku Podcastu mówiliśmy o rozwiązaniach tarcz antycovidowych, przygotowanych przez rząd. Okazuje się, że w systemie podatkowym jest wiele już wcześniej istniejących instrumentów, które znacząco mogą poprawić sytuację finansową firmy. O jednym z takich rozwiązań - uldze na działalność B+R - rozmawiam dziś z Mateuszem Latkowskim. Mateusz jest doradcą podatkowym i partnerem w Gardens Tax & Legal. Z sukcesem zaimplementował w wielu firmach to rozwiązanie i opowie nam, jak w praktyce zabrać się do wdrożenia tej, bardzo ciekawej preferencji podatkowej.Serdecznie zapraszam do wzięcia udziału w przedsięwzięciu, które niedawno zainicjowałem. W związku z opodatkowaniem CIT spółki komandytowej postanowiłem zebrać pytania i wątpliwości, które pojawiają się w tym zakresie, a następnie opracować bezpłatny poradnik, który udostępnię niebawem na stronie Podcastu. Już dziś zapraszam Cię na stronę http://komandytowa.dziendobrypodatki.pl, na której możesz zapisać się na listę zainteresowanych tym e-bookiem, a także pobrać dodatkowe materiały - dokumentację potrzebną przy odroczeniu wejścia w reżim CIT spółki komandytowej oraz kalkulator symulujący wysokość obciążeń spółki komandytowej jako podatnika CIT.Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

1. Jak polski ustawodawca zareagował - jeśli chodzi o przepisy prawa podatkowego - na kryzys wywołany pandemią Covid-19?2. Czy wprowadzone rozwiązania mają systemowy czy wycinkowy charakter, które są najważniejsze, a które to niewykorzystany potencjał?3. Czy widać zmianę praktyki stosowania ulg w spłacie zobowiązań podatkowych (takich jak np. umorzenie zaległości podatkowej czy odroczenie płatności podatku)?4. Jakie rozwiązania podatkowe powinny być wprowadzone?5. Jak ocenić należy zmiany proceduralne - w szczególności w odniesieniu do terminów załatwienia spraw, wydania interpretacji oraz dostępu do organów podatkowych i sądów?6. Czy obecna sytuacja to dobry czas na wprowadzanie takich rozwiązań jak opodatkowanie CIT spółki komandytowej?Pandemia Covid-19 to wciąż bardzo gorący temat, nie mogło go więc również zabraknąć w „Dzień Dobry Podatki”. O koronawirusie będziemy dziś mówić oczywiście z perspektywy rozwiązań podatkowych, wprowadzonych z tej okazji. Moim gościem jest Bartosz Kubista, adwokat i doradca podatkowy, Partner w GLC, członek Krajowej Rady Doradców Podatkowych V kadencji. Serdecznie zapraszam do wzięcia udziału w przedsięwzięciu, które niedawno zainicjowałem. W związku z opodatkowaniem CIT spółki komandytowej postanowiłem zebrać pytania i wątpliwości, które pojawiają się w tym zakresie, a następnie opracować bezpłatny poradnik, który udostępnię niebawem na stronie Podcastu. Już dziś zapraszam Cię na stronę http://komandytowa.dziendobrypodatki.pl, na której możesz zapisać się na listę zainteresowanych tym e-bookiem, a także pobrać dodatkowe materiały - dokumentację potrzebną przy odroczeniu wejścia w reżim CIT spółki komandytowej oraz kalkulator symulujący wysokość obciążeń spółki komandytowej jako podatnika CIT.

1) czym są interpretacje podatkowe dla systemu podatkowego i jaka jest ich rola;2) jak nie pisać wniosków o wydanie interpretacji;3) dlaczego nie powinno się podwyższać opłat za wydanie interpretacji;4) czy należy odebrać organom podatkowym prawo do wnoszenia skarg kasacyjnych w sprawach dotyczących interpretacji;5) czy interpretacje ogólne i objaśnienia podatkowe pogarszają jakość stanowionego prawa czy są wybawieniem od kiepskiej jakości przepisów;6) jakie jest miejsce utrwalonej praktyki interpretacyjnej w systemie ochrony praw podatnika;7) co Nowa Ordynacja Podatkowa miała mówić o zasadzie uzasadnionych oczekiwań i jak to mogło zmienić rzeczywistość podatnika w Polsce?W poprzednim odcinku podcastu mówiliśmy o mankamentach procesu stanowienia prawa podatkowego w Polsce. Po opublikowaniu niskiej jakości prawa w Dzienniku Ustaw podatnik zostaje sam na sam z przepisami podatkowymi. Jednym z kół ratunkowych są interpretacje podatkowe. Dziś porozmawiam o nich z Hanną Filipczyk - doktorem habilitowanym nauk prawnych, prawnikiem i filozofem, adiunktem badawczym na Wydziale Prawa Uniwersytetu w Białymstoku oraz doradcą podatkowym. UWAGA ogłoszenie! W związku z opodatkowaniem CIT spółki komandytowej postanowiłem opracować bezpłatny, kompleksowy poradnik dotyczący tego tematu. Jeśli chciałbyś otrzymać bezpłatny dostęp do tych materiałów zachęcam Cię do zapisania się na newsletter podcastu na stronie http://www.DzienDobryPodatki.pl - za pośrednictwem którego będę rozsyłał tego e-booka.Dodatkowo - od tego odcinka wprowadziłem możliwość zadawania pytań moim gościom - dla osób zapisanych na mój newsletter oraz dla członków "Forum Profesjonalistów Podatkowych" - prywatnej grupy dyskusyjnej na Facebooku - do zapisania się na którą również gorąco zachęcam!

1. Dlaczego w Polsce konieczne jest opracowanie długofalowej polityki podatkowej?2. Jak dziś - z perspektywy posła na Sejm - wygląda „od środka” proces legislacyjny? Czy jest transparentny? Czy w dostatecznym stopniu wykorzystuje się konsultacje projektów ustaw oraz wiedzę i doświadczenie ekspertów?3. Jak Profesor Jerzy Bralczyk ocenił jakość warstwy językowej polskich przepisów podatkowych?4. Czym jest projekt Karty Praw Podatnika i co mówi o tworzeniu prawa podatkowego?Stanowienie prawa podatkowego to trudny i złożony proces. W Polsce - pod adresem ośrodków, w których tworzy się prawo podatkowe - kieruje się liczne uwagi krytyczne. Dziś o tych kluczowych dla jakości prawa podatkowego tematach rozmawiam z wyjątkowym gościem - prof. Włodzimierzem Nykielem, kierownikiem Katedry Prawa Podatkowego na WPiA UŁ, byłym rektorem UŁ, posłem na Sejm VIII Kadencji. Profesor Nykiel jest też założycielem i kierownikiem Centrum Dokumentacji i Studiów Podatkowych w Łodzi. Podcast „Dzień Dobry Podatki” został oficjalnym partnerem konferencji podatkowych organizowanych przez Centrum - najbliższa konferencja odbędzie się już 14 grudnia i dotyczyć będzie podatków dochodowych. Link do formularza rejestracyjnego oraz szczegółowej agendy: https://tiny.pl/78bm2Chciałbym Cię też poinformować o bardzo ciekawej inicjatywie - na Facebooku powstała prywatna grupa dyskusyjna - Forum Profesjonalistów Podatkowych. Jeśli zajmujesz się zawodowo podatkami - serdecznie zapraszam - obiecuję przyjazną atmosferę wymiany wiedzy i doświadczeń, ciekawe tematy i pasjonujące dyskusje. Oto link do grupy: https://www.facebook.com/groups/dziendobrypodatki/

1. Czego w praktyce dotyczy wyłączenie z opodatkowania dochodów z czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy? 2. Kiedy przestępca zapłaci jednak podatek? 3. Czy seks wirtualny podlega opodatkowaniu4. Kiedy i dlaczego dochody polskiego fryzjera z pracy w Iranie będą wyłączone z opodatkowania? 5. Czy prostytucja powinna być objęta akcyzą? 6. Dlaczego polska praktyka wyłączająca z opodatkowania dochody z czynności nie mogących być przedmiotem prawnie skutecznej umowy z opodatkowania jest wyjątkowa na tle świata? 7. Czy wyjątkowy jest poziom polskiej moralności czy też same przepisy są egzotyczne? 8. Czy można spodziewać się ich zmiany w najbliższej przyszłości?Tradycyjnym elementem podatku dochodowego od osób fizycznych jest wyłączenie z opodatkowania tym podatkiem różnego rodzaju dochodów, których wspólnym mianownikiem jest to, że wynikają one z czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy. Dziś, o praktyce stosowania tej zasady rozmawiam z dr. Aleksandrem Słyszem, p.o. kierownika Katedry Prawa Administracyjnego i Finansowego na Wydziale Prawa i Ekonomii Uniwersytetu Humanistyczno-Przyrodniczego im. Jana Długosza w Częstochowie, doradcą podatkowym, partnerem w Gardens Tax & Legal. Aleksander swoją pracę doktorską poświęcił właśnie problematyce czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy.Przy okazji mam dla Ciebie informację - na stronie podcastu - czyli http://www.dziendobrypodatki.pl możesz zapisać się na mój newsletter, za pośrednictwem którego przesyłam powiadomienia o nowych odcinkach oraz o różnych, ciekawych materiałach podatkowych.

Czy każdy schemat podatkowy, w którym chodzi o osiągnięcie korzyści podatkowej podlega raportowaniu? Czy dla powstania obowiązku raportowania zawsze konieczne jest wystąpienie jakiejkolwiek korzyści podatkowej? Czy faktycznie każda ulga i zwolnienie podatkowe jest schematem podatkowym? Czy zgłoszenie schematu zawsze będzie oznaczać, że administracja podatkowa pozna moje plany biznesowe i wreszcie czy przekształcenie w spółkę komandytową jest schematem?Raportowanie schematów podatkowych (czyli mityczne MDR) to istniejący już prawie dwa lata obowiązek, nałożony na bardzo szeroką grupę osób. Dotyczy zarówno samych podatników (i to nie tylko przedsiębiorców!), jak i ich doradców (podatkowych, prawnych), a także inne podmioty - jak np. notariuszy i biegłych rewidentów. Schematy podatkowe to jeden z najtrudniejszych obszarów prawa podatkowego - przepisy są bardzo rozbudowane, niejasne, czasem sprzeczne wewnętrznie. Wprawdzie Ministerstwo Finansów wydało tzw. objaśnienia podatkowe do tej regulacji, ale w dużej części dokument ten wprowadza kolejne wątpliwości.Z mojej praktyki jak i z licznych rozmów, szkoleń, konsultacji dotyczących właśnie schematów podatkowych, wyciągnąłem kilka najczęściej spotykanych mitów dotyczących tego zagadnienia i dziś chcę je przedstawić. Przy okazji mam dla Ciebie propozycję. Wspólnie z Jakubem Wirskim, który gościł już w ósmym odcinku podcastu napisaliśmy w tym roku książkę o schematach podatkowych (pod tytułem „Raportowanie schematów podatkowych w praktyce notarialnej”) - mimo tytułu książka powinna zainteresować nie tylko notariuszy.

1) na czym polega zawieszenie biegu terminu przedawnienia w związku ze wszczęciem postępowania karnego skarbowego? 2) czy organy podatkowe nadużywają prawa wszczynając te postępowania? 3) co na to sądy administracyjne? 4) kiedy wszczęcie postępowania karnego nie będzie miało charakteru instrumentalnego? 5) czy wystarczy postawić zarzuty? Wnieść akt oskarżenia? 6) czy wyroki NSA z 30 lipca 2020 r. zmieniają sytuację podatników i jakie mogą być ich praktyczne konsekwencje? Przedawnienie to jeden z najgorętszych tematów prawa podatkowego, a zawieszenie biegu terminu przedawnienia to arena najostrzejszych batalii między podatnikami a organami podatkowymi. 30 lipca 2020 r. zapadły dwa, bardzo ważne wyroki Naczelnego Sądu Administracyjnego dotyczące tego zagadnienia, a niedawno opublikowano uzasadnienia do tych orzeczeń. Dziś rozmawiam z czołową ekspertką od tego tematu - Alicją Sarną. Alicja jest Szefową Zespołu Postępowań Podatkowych w MDDP i jest najlepszym w Polsce znawcą postępowań podatkowych według tegorocznego rankingu firm doradztwa podatkowego Rzeczpospolitej. Specjalizuje się w prowadzeniu najbardziej skomplikowanych postępowań podatkowych i sądowo administracyjnych w Polsce, jest współautorka licznych publikacji fachowych oraz cenionym wykładowcą.Przypominam o tym, że podcast „Dzień Dobry Podatki” został oficjalnym patronem cyklu bezpłatnych webinarów organizowanych przez polski oddział międzynarodowego stowarzyszenia podatkowego (czyli IFA Poland) o podatku u źródła. Najbliższe seminarium już 10 listopada - czyli w dniu premiery tego odcinka!Oto link do rejestracji: http://ifa.org.pl/wydarzenia-webinarium-wybrane-aspekty-polskiej-reformy-podatku-u-zrodla-wht

Czy prowadzenie biznesu w Polsce to nadal sport ekstremalny? Czy Polska skutecznie zniechęca oszustów VATowskich do działalności w naszym kraju? Jak nie dać wplątać się w karuzelę VAT i jakie okoliczności brać pod uwagę przy ocenie, czy mam prawo do odliczenia podatku? Dlaczego można być niestarannym przedsiębiorcą, ale nadal pozostawać w dobrej wierze i mieć prawo do odliczenia?Doświadczenia ostatnich lat pokazały, że prowadzenie firmy, która wiąże się z nabywaniem towarów bądź sprzedażą za granicę w ramach UE, to duże wyzwanie. Widzimy i słyszymy o niezliczonych przypadkach podatników „wplątanych” w tzw. karuzele podatkowe. W typowym scenariuszu rzetelny podatnik nabywa towar, od którego odlicza VAT, a organ podatkowy kwestionuje to odliczenie ze względu na nieprawidłowości na poprzednich etapach obrotu. Sprawy te obserwujemy na etapie kwestionowania rozliczeń przez US. W ostatnich latach Polska podjęła szereg działań mających na celu walkę z mafiami VATowskimi. Pytanie - na ile skutecznie, a także do jakiego stopnia „ucywilizowało się” orzecznictwo sądowe, które było „tradycyjnie” bardzo niekorzystne dla podatników wplątanych w karuzele VAT.Dziś rozmawiam z Jerzym Martinim, partnerem w Martini i Wspólnicy, najskuteczniejszym polskim doradcą podatkowym w sprawach przed Trybunałem Sprawiedliwości UE. Jerzy w rankingu Rzeczpospolitej był dziewięciokrotnie wskazywany jako najlepszy specjalista od VAT w Polsce; jest cenionym autorem licznych publikacji dotyczących VAT.Przypominam, że podcast „Dzień Dobry Podatki” został oficjalnym patronem cyklu bezpłatnych webinariów organizowanych przez polski oddział międzynarodowego stowarzyszenia podatkowego (czyli IFA Poland) o podatku u źródła. Już 10 listopada odbędzie się drugie spotkanie dotyczące polskiej reformy podatku u źródła. Oto link do rejestracji na stronach IFA: http://ifa.org.pl/wydarzenia-webinarium-wybrane-aspekty-polskiej-reformy-podatku-u-zrodla-whtNa koniec mam serdeczną prośbę. Jeśli słuchasz podcastu na urządzeniu Apple będę wdzięczny za pozostawienie swojej opinii o audycji, co pozwoli mi na dotarcie do szerszego grona odbiorców. Z góry dziękuję i do usłyszenia!

Kiedy sprzedaż nieruchomości podlega VAT? Czy sprzedając działki wydzielone z większej nieruchomości zawsze będę działał jako podatnik VAT? Kiedy mogę być pewny swojego statusu na gruncie VAT, a kiedy warto wystąpić o interpretację podatkową? W jakich przypadkach - w razie otrzymania niekorzystnej interpretacji - można liczyć na pozytywne rozstrzygnięcie sprawy w sądzie?Pytania o opodatkowanie VAT sprzedaży nieruchomości to częsty dylemat wśród naszych klientów. Częstym problemem jest wątpliwość, czy sprzedający działa w charakterze podatnika VAT. Przepisy są tu niejasne, a praktyka rozbieżna. Dziś rozmawiam z Jakubem Wirskim, doradcą podatkowym w Gardens Tax & Legal. Jakub specjalizuje się m.in. w opodatkowaniu rynku nieruchomości, wielokrotnie z powodzeniem reprezentował przed sądem podatników w sprawach dotyczących opodatkowania VAT sprzedaży nieruchomości. W druku w Kwartalniku Prawa Podatkowego znajduje się najnowszy artykuł Kuby - „Sprzedaż ojcowizny a podatek od towarów i usług”. Jak tylko tekst ukaże się w nowym numerze Kwartalnika w opisie tego odcinka dodamy link do jego pełnej wersji.Przypominam o tym, że podcast „Dzień Dobry Podatki” został oficjalnym patronem cyklu bezpłatnych webinariów organizowanych przez polski oddział międzynarodowego stowarzyszenia podatkowego (czyli IFA Poland) o podatku u źródła. Link do bezpłatnej rejestracji: http://ifa.org.pl/wydarzenia-webinarium-wybrane-aspekty-polskiej-reformy-podatku-u-zrodla-wht

15.10 Trybunał Sprawiedliwości wydał wyrok w polskiej sprawie EOL, w której badał, czy polskie przepisy o uldze na złe długi w VAT są zgodne z prawem unijnym. Do jakich wniosków doszedł Trybunał i jakimi kryteriami się posłużył, oceniając nasze przepisy? Jakie konsekwencje niesie ze sobą to orzeczenie i co daje podatnikom?Dzisiaj ponownie rozmawiam z Adamem Bartosiewiczem, doktorem habilitowanym nauk prawnych, doradcą podatkowym i radcą prawnym - przedstawicielem podatnika w polskiej sprawie EOL, w której przed kilkoma dniami zapadł wspomniany już wyrok TS. Adam w drugim odcinku podcastu obszernie wyjaśnił na czym polega ulga na złe długi oraz w jakim zakresie może być niezgodna z prawem unijnym. Dziś - relacja z pierwszej ręki z batalii przed Trybunałem w Luksemburgu.

Czym jest nowy, tzw. „fundusz na inwestycje”, wprowadzany razem z tzw. estońskim CIT - jaki jest jego mechanizm działania i jakie korzyści może przynieść podatnikom? Dla kogo przeznaczona jest ta preferencja podatkowa i jakie warunki trzeba spełnić, aby z niej skorzystać? W dzisiejszym odcinku wracam do projektowanych zmian w podatkach dochodowych. Dziś o tzw. funduszu na inwestycje, który należy do tej pozytywnej, korzystnej dla podatników części projektowanych zmian. Jest to jednocześnie trzeci - po opodatkowaniu spółki komandytowej i tzw. estońskim CIT - element, który - jako pakiet - trzeba brać pod uwagę zastanawiając się nad wyborem formy działalności czy sposobem reorganizacji firmy.Mam też ważną informację. Podcast „Dzień Dobry Podatki” został oficjalnym patronem cyklu webinariów organizowanych przez polski oddział międzynarodowego stowarzyszenia podatkowego (czyli IFA Poland) o podatku u źródła. Webinaria są bezpłatne i zapowiadają się bardzo ciekawie. Linki do rejestracji: http://ifa.org.pl/aktualnosci-cykl-webinariow-wybrane-aspekty-podatku-u-zrodla-wht

Czym jest słynny tzw. „estoński CIT”? Co można zyskać, wchodząc w ten reżim opodatkowania działalności gospodarczej i dla kogo nowe, projektowane rozwiązania są przeznaczone? Jakie są bariery wejścia w nowy system, jakie warunki trzeba spełnić i wreszcie czy „estoński CIT” to odpowiedź na opodatkowanie spółki komandytowej?Rozmawiam dziś z Mateuszem Stańczykiem, doradcą podatkowym, partnerem w Crido, ekspertem w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz międzynarodowych aspektów opodatkowania. Mateusz jest członkiem Krajowej Rady Doradców Podatkowych i jako członek Komisji Prawnej Krajowej Rady współtworzył skierowaną do Ministerstwa Finansów opinię prawną dotyczącą projektu wprowadzenia w Polsce tzw. „estońskiego CIT”.

Ponad półtora roku temu w Polsce wprowadzono nowe, rewolucyjne zasady opodatkowania podatkiem u źródła świadczeń wypłacanych (przede wszystkim) za granicę. Wprawdzie obowiązywanie istotnej części nowych regulacji zostało zawieszone (na razie - do końca 2020 roku), ale przepisy te wzbudziły i budzą nadal wiele bardzo dużych kontrowersji.W jakich okolicznościach nowe zasady mają zastosowanie, dlaczego nowa definicja rzeczywistego właściciela jest problematyczna, czym jest zobowiązanie faktyczne do przekazania płatności innemu podmiotowi, czy na pewno płatnik musi badać, ile biurek w lokalu ma jego kontrahent za granicą i czy aby to szaleństwo podatku u źródła nie narusza umów międzynarodowych i prawa unijnego? Wreszcie - czy zapowiadane zmiany w systemie poboru podatku u źródła uzdrowią sytuację?

Na początku września rząd przedstawił pomysł opodatkowania spółek komandytowych podatkiem dochodowym od osób prawnych, kilka dni później pojawił się już konkretny projekt ustawy. Na czym polega ta zmiana i jak jest uzasadniana? Kto na tym straci mniej, a kto więcej? Jak dokładnie będzie wyglądać przełom roku dla ok. 40 tys. spółek komandytowych i jak się do tego przygotować?

Na czym polega ulga na złe długi w VAT? Które ograniczenia w stosowaniu ulgi mogą być sprzeczne z prawem unijnym i co z tego wynika dla polskich podatników? Jakie konsekwencje dla nas niesie ze sobą wyrok TSUE z 8 maja 2020 w sprawie A-Pack? O co chodzi w polskiej sprawie EOL i czego można spodziewać się po wyroku TSUE? Co mają dziś zrobić polscy podatnicy - czekać czy działać? Tego wszystkiego dowiesz się z dzisiejszego odcinka podcastu, w którym moim gościem jest dr Adam Bartosiewicz, doradca podatkowy i radca prawny.

W Polsce panuje powszechny pogląd o zbytnim sformalizowaniu prawa podatkowego. Narzeka się, że podatnicy spędzają zbyt dużo czasu nad wypełnianiem obowiązków podatkowych oraz wskazuje się, że pewne formalności (formalizmy) niczemu w istocie nie służą (albo służą tylko wygodzie aparatu skarbowego). Czy te opinie są uzasadnione? Gdzie są granice formalizmu i w jaki sposób podatnik może bronić się przed negatywnymi konsekwencjami naruszenia pewnych obowiązków formalnych? O tym i nie tylko - rozmawiam z dr. Pawłem Mikułą, doradcą podatkowym i radcą prawnym.

Zwiastun podcastu Dzień Dobry Podatki.